В России продолжается рост цен на новые автомобили. В 2018 году перечень машин, подлежащих налогу на роскошь, снова расширился. В 2017 году список включал 909 моделей, а теперь к ним добавилось еще 217. Таким образом, общее количество автомобилей, попадающих под налог, составляет 1126 единиц. Какие машины подлежат дополнительному налогообложению, а также как рассчитать размер налога – читайте в статье.
- Пополнение региональных бюджетов.
- Поддержка социального баланса.
- Стимуляция спроса на отечественные машины, не облагаемые дополнительным коэффициентом.
Налог на роскошь – это коэффициент, повышающий размер налога на транспорт в 2018 году. Уплата транспортного налога распространяется на всех владельцев легковых машин. Для автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей, при расчете суммы транспортного налога применяется дополнительный коэффициент согласно п.2 ст.362 НК.
Введение налога на роскошь в РФ не является нововведением. Налоговый сбор за транспорт в России взимается уже несколько лет. Он распространяется не только на легковые авто, но и на другие транспортные средства: морской и речной транспорт (в том числе яхты, катера), летательные аппараты.
При поиске информации о налоге на роскошь российских граждан интересует чаще всего список моделей авто, облагаемых дополнительными сборами в 2018 году. Минпромторг опубликовал 44-страничный документ, включающий полный реестр «роскошных» автомобилей. Посмотреть список на официальном сайте Министерства.
Минмпромторг обязывает платить налог на роскошь владельцев машин дороже определенной стоимости независимо от того, по какой цене они были приобретены. Таким образом, в перечень могут попасть автомобили, стоимость покупки которых была меньше текущей рыночной стоимости. Это связано с постоянным ростом цен на автотранспорт из-за инфляции, изменений курсов валют и т.д.
Несмотря на скачки цен, правительство до сих пор не увеличило порог стоимости машин, подлежащих вычету налога на роскошь. Из-за этого список авто постоянно расширяется.
В 2018 году дополнительные расходы придется понести автовладельцам, машины которых оцениваются выше 3 миллионов рублей.
Однако некоторых автомашин дороже этой суммы нет в списке, поэтому перед уплатой налога следует сверяться с официальным перечнем.
Примерно половину списка составляют автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, и их сложно назвать шикарными. Еще 4 года назад при покупке они стоили менее 2 миллионов и едва относились к начальному уровню премиум-класса.
Размер коэффициента на роскошь в 2018 году
Формирование повышающего коэффициента зависит от таких показателей, как:
- Стоимость транспортного средства.
- Дата производства автомобиля.
Чем выше стоимость авто, тем больше коэффициент. Однако при увеличении возраста эксплуатации легковой машины размер налога становится меньше, а по достижению определенного предела налог на роскошь отменяется.
При расчете суммы налога нужно обращать внимание на комплектацию автомобиля. Одна и та же модель, например, Ford Explorer, попадает под налог в расширенной комплектации Limited, но при этом базовая комплектация дополнительным коэффициентом не облагается.
При расчете транспортного налога на роскошь учитывается ценовая категория легкового автомобиля. В зависимости от стоимости, назначается коэффициент:
- Первая категория (3-5 миллионов рублей) – 1,1. Применяется для машин до 3-х лет.
- Вторая категория (5-10 миллионов рублей) – 2. Применяется для машин до 5 лет.
- Третья категория (10-15 миллионов рублей) – 3. Применяется для машин до 10 лет.
- Четвертая категория (более 15 миллионов рублей) – 3. Применяется для машин до 20 лет.
В 2018 году понижен для коэффициент для легковых авто стоимостью 3-5 миллионов. Ранее он составлял от 1,1 до 1,5 в зависимости от возраста автомобиля. Согласно поправке в ст. 362 НК РФ, Федерального закона №335-ФЗ при расчете транспортного налога ка всем машинам будет применяться минимальный коэффициент 1,1.
Узнать сумму налога можно самостоятельно. Чтобы рассчитать, сколько придется заплатить дополнительно к транспортному налогу, можно использовать специальный калькулятор или формулу:
Для расчета полной суммы сбора необходимо умножить коэффициент на базовую ставку транспортного налога, а также количество лошадиных сил автомобиля. Чем больше мощность двигателя, тем выше будет размер сбора.
ВНИМАНИЕ!
Ставка налога на роскошь для машин различается в разных регионах России согласно местным законам. При расчете используется ставка региона, в котором зарегистрирован автомобиль. Она зависит от специфических факторов и регулируется местными властями. Разброс ставки по стране достаточно высок.
Так, на разных территориях транспортный налог для автомобиля мощностью 100 л.с. составляет:
- Чечня — 200 рублей;
- Ингушетия – 500 рублей;
- Чукотская АО – 500 рублей;
- Забайкальский край – 600 рублей;
- Санкт-Петербург – 2500 рублей.
Некоторые категории людей могут избежать оплаты дополнительных сборов.
От уплаты налога в 2018 году освобождены следующие лица:
- инвалиды 1 и 2 групп;
- ветераны ВОВ;
- герои РФ и СССР;
- участники различных боевых действий;
- ликвидаторы последствий и жертвы Чернобыльской АЭС;
- многодетные родители.
Таким образом, чтобы не платить налог легальным способом, можно переоформить транспортное средство на человека, подлежащего действию льгот. Однако стоит учитывать, что освобождение от уплаты сбора может распространяться только на одно транспортное средство с мощностью двигателя не выше 150 лошадиных сил. За остальные ТС льготнику придется заплатить.
Чем грозит неуплата налога на роскошь за авто?
Уплата налогового сбора на транспортное средство должна своевременно осуществляться его владельцем. В противном случае на сумму долга начисляется пени, налагаются штрафные санкции.
Дело о неуплате может быть передано в ФСПП, после чего приставы наложат арест на личные счета должника.
Кроме того, если сумму долга превышает 10 тысяч рублей, на должника налагается запрет о выезде за границы России.
Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2018 году
В 2013 году в России появился так называемый налог на роскошь. Так принято обозначать повышенный транспортный налог на дорогостоящие автомобили.
Для автомобилей дороже 3 миллионов рублей с определенным объемом двигателя и определенного возраста устанавливаются повышающие коэффициенты на обязательный для всех автомобилистов налог. Перечень таких транспортных средств ежегодно обновляет Минпромторг.
Как выглядит список автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2018 году — скачать утвержденный Минпромторгом перечень таких транспортных средств.
pxhere.com
Что такое налог на роскошь
В 2013 году государство решило повысить транспортный налог для тех, кто использует дорогие автомобили стоимостью от 3 миллионов рублей и выше. Для этого были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ.
Формально называется три причины для введения налога на роскошь.
Он существует для того, чтобы поддерживать социальный баланс, стимулировать к покупке отечественных автомобилей (на произведенные в России транспортные средства налог не распространяется), а также пополнять региональные бюджеты. Понятно, что последняя задача — первоочередная. Главным образом государство хочет взять дополнительные деньги с тех, у кого эти деньги имеются.
Закон делит автомобили дороже трех миллионов рублей на четыре группы:
- стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, которые выпущены не более 3 лет назад.
- стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, которые выпущены не более 5 лет назад.
- стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, которые выпущены не более 10 лет назад.
- стоимостью от 15 миллионов рублей и выше, которые выпущены не более 20 лет назад.
Стоимость автомобиля в данном случае — ориентир исключительно для Минпромторга. Он составляет список попадающих под налог на роскошь автомобилей, ориентируясь на их актуальную рыночную стоимость.
Поэтому если вы владеете дорогостоящим транспортом, не имеет значения, за какую сумму вы его реально или формально приобрели.
Если автомобиль находится в списке Минпромторга — транспортный налог на него будет более высокий.
Система повышающих коэффициентов, за счет которых и увеличивается транспортный налог на дорогие автомобили, выглядит так:
- для автомобилей 1 группы — коэффициент 1,1
- для автомобилей 2 группы — коэффициент 2,0
- для автомобилей 3 и 4 группы — коэффициент 3,0
Это означает, например, что за автомобиль, который стоит более 10 миллионов рублей и который выпущен менее 10 лет назад (третья группа попадающих под налог на роскошь ТС), придется заплатить налог в три раза выше базовой ставки.
pxhere.com
Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2018 году — полный список
Минпромторг обязан публиковать такой список на очередной год до 1 марта. В 2018 году перечень транспортных средств появился в середине февраля. Он включает в себя 1.126 моделей автомобилей и их модификаций.
По сравнению со списком 2017 года актуальный перечень автомобилей стал длиннее на 217 пунктов. В прошлогоднем списке было 909 автомобилей.
Ознакомиться с полным списком автомобилей, которые в 2018 году попадают под налог на роскошь, можно, скачав официальный перечень Минпромторга по этой ссылке.
Любопытно, что к расширению списка попадающих под повышенный транспортный налог легковых транспортных средств приводит в том числе экономическая ситуация в России. Так, еще в 2016 году перечень Минпромторга включал только 708 автомобилей.
Но уже в 2017 году в списке оказались не только премиальные марки автомобилей, но и топовые модификации таких массовых автомобилей среднего сегмента, как Ford Explorer, Nissan Murano,Mercedes-Benz C180, Volkswagen Passat CC или Mercedes-Benz Sprinter.
pxhere.com
Как рассчитать сумму налога на роскошь в 2018 году
Обычно транспортный налог рассчитывается следующим образом: региональная ставка налога умножается на количество лошадиных сил. В случае с налогом на роскошь нужно применить также повышающий коэффициент от 1,1 до 3,0 согласно тем принципам, которые мы обозначили выше.
Ключевым элементом этой формулы становится региональная ставка транспортного налога.
Федеральный закон устанавливает ставку налога на транспорт, но власти каждого конкретного региона России могут менять эту ставку на свое усмотрение в соответствии с определенными правилами. Из-за этого в разных областях или республиках России транспортный налог отличается.
Рассчитаем налог на роскошь на примере нового автомобиля Audi Q7 quattro, которым владеет житель Санкт-Петербурга. Мощность этого автомобиля — 333 лошадиные силы. Ставка налога для такого авто в Петербурге — 150 рублей.
Умножаем 333 на 150 и получаем 49.950 рублей. Теперь нужно применить к этой сумме повышающий коэффициент 1,1. Умножив 49.950 на 1,1 мы получим окончательную сумму транспортного налога для такого автомобиля — 54.945 рублей.
Ориентируясь на утвержденный Минпромторг список автомобилей, которые в 2018 году попадают под налог на роскошь, а также на региональные ставки транспортного налога, можно самостоятельно рассчитать сумму налога на роскошь для любого дорогостоящего автомобиля, зарегистрированного в любом российском регионе.
Региональные ставки транспортного налога приводятся в следующей таблице:
Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
Архангельская область | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Брянская область | 7 или 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
г. Москва | 12 | 25 или 35 | 45 или 50 | 65 или 75 | 150 |
Город Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
Еврейская автономная область | 6,6 или 8,8 | 14 или 16 | 32,4 или 44 | 52 или 64,8 | 109,2 |
Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
Кабардино-Балкарская Республика | 0 или 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
Калужская область | 5 или 10 | 20 или 25 | 45 или 50 | 75 | 150 |
Камчатский край | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 |
Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 |
Кемеровская область | 5,5 или 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
Кировская область | от 15 до 20 | 20 или 30 | 44 | 60 | 120 |
Костромская область | 13 или 15 | 30 | 42 | 66 | 132 |
Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
Курская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
Нижегородская область | 13,5 или 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Новосибирская область | 6 | 10 | от 15 до 30 | от 30 до 60 | от 75 до 150 |
Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
Оренбургская область | 15 | 50 | 75 | 150 | |
Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Пензенская область | 15 или 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
Приморский край | от 6 до 18 | от 9,1 до 26 | от 14 до 42 | от 18 до 75 | от 45 до 150 |
Псковская область | 13 или 15 | 27 | 50 | 75 | 150 |
Республика Адыгея (Адыгея) | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
Республика Алтай | от 8 до 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Республика Бурятия | от 8 до 10,3 | от 15,7 до 19 | от22,9 до 27,8 | от 34,3 до 41,7 | от 68,7 до 83,4 |
Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
Республика Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Республика Коми | 10,15 или 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
Республика Крым | от 2,5 о 5 | от 3,5 до 7 | от 7,5 до 15 | от 10 до 20 | от 25 до 50 |
Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Республика Мордовия | 15 или 17,3 | 28 | 45 | 75 | 150 |
Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
Республика Северная Осетия — Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
Республика Татарстан (Татарстан) | 10 или 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Республика Тыва | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 |
Республика Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
Ростовская область | 8 или 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
Самарская область | 16 | 24 или 33 | 43 | 75 | 150 |
Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Саратовская область | 14 или 16 | 30 или 32 | 50 | 75 | 150 |
Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
Свердловская область | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 | |
Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
Томская область | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 |
Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
Ханты-Мансийский автономный округ — Югра | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
Чувашская Республика — Чувашия | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
Чукотский автономный округ | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
Ярославская область | 13,1 или 15,8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |
Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2018 году
В 2013 году в России ввели налог на роскошь. Этим термином обозначается повышенный транспортный налог на дорогие машины.
Для авто, которые стоят дороже 3 миллионов рублей с определенным объемом двигателя и определенного возраста назначаются повышенные коэффициенты на транспортный налог. Список данных ТС каждый год обновляется Минпромторгом.
Как выглядит список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2018 году: скачать утвержденный Минпромторгом список ТС.
pixabay.com
Что такое налог на роскошь
В 2013 году власти приняли решение поднять транспортный налог для граждан, пользующихся дорогостоящими автомобилями, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей. Для чего внесли соответствующие поправки в налоговый кодекс.
Формально есть 3 причины для ввода данного налога.
Он введен для поддержки определенного социального баланса, стимулирования к приобретению автомобилей отечественного производства (на выпущенные в России ТС налог не распространяется), и пополнения региональных бюджетов. Естественно, последняя задача является главной. Но по сути власти захотели взять дополнительные денежные средства с тех, у кого они есть.
Законодательство подразделяет машины дороже 3 миллионов рублей на 4 группы:
- стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, выпущенные не больше 3 лет назад.
- стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, выпущенные не больше 5 лет назад.
- стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, выпущенные не больше 10 лет назад.
- стоимостью от 15 миллионов рублей, выпущенные не больше 20 лет назад.
Стоимость автомобиля в этом случае является ориентиром только для Минпромторга. Минестерством составляется перечень попадающих под налог на роскошь ТС с учетом их актуальной цены на рынке. Потому, если у вас в собственности есть дорогая машина, то не важно, за сколько вы ее реально либо формально купили. Если ТС есть в перечне Минпромторга, то транспортный налог на него будет повышенный.
Система повышенных коэффициентов, посредством которых увеличивается транспортный налог на дорогостоящиие ТС, такова:
- для автомобилей 1-й группы – коэффициент 1,1
- для автомобилей 2-й группы – коэффициент 2,0
- для автомобилей 3-й и 4-й группы – коэффициент 3,0
Что значит, скажем, что за ТС стоимостью свыше 10 миллионов рублей, выпущенный меньше 10 лет назад (3-я группа попадающих под налог на роскошь), будет необходимо уплатить налог в 3 раза больше основной ставки.
pixabay.com
Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2018 году: полный список
Минпромторг обязан обнародовать данный перечень на год в срок до 1 марта. В 2018 году список опубликовали в феврале и в него входят 1 126 моделей ТС и их модификаций.
Если сравнивать с перечнем 2017 года, то актуальный список увеличился на 217 пунктов – тогда было 909 автомобилей.
Посмотреть полный список автомобилей, в 2018 году попадающих под налог на роскошь, вы можете, скачав официальный список Минпромторга по ссылке.
Интересно то, что к расширению перечня попадающих под повышенный транспортный налог легковых ТС приводит и ситуация с экономикой страны. Еще в 2016 году в список Минпромторга входило всего 708 машин.
Однако уже в 2017 году в него вошли не только премиальные марки ТС, но и топовые модификации массовых ТС среднего сегмента – Ford Explorer, Nissan Murano,Mercedes-Benz C180, Volkswagen Passat CC, Mercedes-Benz Sprinter.
pixabay.com
Как рассчитать сумму налога на роскошь в 2018 году
Как правило, транспортный налог рассчитывают так: региональную ставку налога умножают на количество лошадиных сил. В ситуации с налогом на роскошь необходимо использовать и повышающий коэффициент от 1,1 до 3,0 в соответствии с принципами, приведенными выше.
Ключевой элемент данной формулы – региональная ставка транспортного налога.
Федеральным законодательством установлена ставка налога на транспорт, однако власти в каждом отдельно взятом регионе страны вправе менять ее по своему усмотрению при соблюдении ряда правил. Поэтому в разных регионах страны транспортный налог взимается разный.
Давайте рассчитаем налог на роскошь на примере нового авто Audi Q7 quattro, находящегося в собственности жителя Санкт-Петербурга. Мощность данного ТС составляет 333 л.с.
Ставка налога для него в Санкт -Петербурге составляет 150 рублей. Умножаем 333 на 150 – 49 950 рублей. Используем к данной сумме повышающий коэффициент 1,1.
Умножив 49 950 на 1,1 получаем итоговую сумму транспортного налога для данно ТС – 54 945 рублей.
Опираясь на утвержденный Минпромторг список автомобилей, в 2018 году попадающих под налог на роскошь, и на региональные ставки транспортного налога, вы сможете сами рассчитать сумму налога на роскошь для любого дорогого ТС, зарегистрированного в любом из регионов страны.
Региональные ставки транспортного налога мы приводим в таблице:
Регион РФ | Легковые авто, имеющие мощность двигателя | ||||
Не больше 100 л. с. | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. | Больше 250 л. с. | |
Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
Архангельская область | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Брянская область | 7 или 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
г. Москва | 12 | 25 или 35 | 45 или 50 | 65 или 75 | 150 |
Город Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
Еврейская автономная область | 6,6 или 8,8 | 14 или 16 | 32,4 или 44 | 52 или 64,8 | 109,2 |
Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
Кабардино-Балкарская Республика | 0 или 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
Калужская область | 5 или 10 | 20 или 25 | 45 или 50 | 75 | 150 |
Камчатский край | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 |
Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 |
Кемеровская область | 5,5 или 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
Кировская область | от 15 до 20 | 20 или 30 | 44 | 60 | 120 |
Костромская область | 13 или 15 | 30 | 42 | 66 | 132 |
Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
Курская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
Нижегородская область | 13,5 или 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Новосибирская область | 6 | 10 | от 15 до 30 | от 30 до 60 | от 75 до 150 |
Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
Оренбургская область | 15 | 50 | 75 | 150 | |
Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Пензенская область | 15 или 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
Приморский край | от 6 до 18 | от 9,1 до 26 | от 14 до 42 | от 18 до 75 | от 45 до 150 |
Псковская область | 13 или 15 | 27 | 50 | 75 | 150 |
Республика Адыгея (Адыгея) | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
Республика Алтай | от 8 до 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Республика Бурятия | от 8 до 10,3 | от 15,7 до 19 | от22,9 до 27,8 | от 34,3 до 41,7 | от 68,7 до 83,4 |
Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
Республика Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Республика Коми | 10,15 или 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
Республика Крым | от 2,5 о 5 | от 3,5 до 7 | от 7,5 до 15 | от 10 до 20 | от 25 до 50 |
Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Республика Мордовия | 15 или 17,3 | 28 | 45 | 75 | 150 |
Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
Республика Северная Осетия – Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
Республика Татарстан (Татарстан) | 10 или 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Республика Тыва | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 |
Республика Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
Ростовская область | 8 или 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
Самарская область | 16 | 24 или 33 | 43 | 75 | 150 |
Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Саратовская область | 14 или 16 | 30 или 32 | 50 | 75 | 150 |
Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
Свердловская область | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 | |
Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
Томская область | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 |
Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
Ханты-Мансийский автономный округ – Югра | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
Чувашская Республика – Чувашия | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
Чукотский автономный округ | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
Ярославская область | 13,1 или 15,8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |
Остались вопросы? Задайте их в х ниже.
Несправедливый закон. Какие массовые авто обложат повышенным налогом?
В марте 2021 года Минпромторг представит обновлённый перечень «роскошных авто». Это машины, владельцы которых платят повышенный налоговый коэффициент. Справедлив ли такой закон, когда курс валют постоянно меняется, и за 3 млн рублей уже не купить премиальную иномарку? Ведь такими темпами в следующем году повышенный налог заплатят владельцы вполне массовых моделей.
Больше не роскошь
Налог с коэффициентом 1,1 платят владельцы автомобилей дороже 3 млн рублей и младше 3 лет. За авто от 5 млн рублей и не старше 5 лет платят двойную ставку. А хозяева авто, стоимостью выше 10 млн и не старше 10 лет, – тройную. Это и есть так называемый «налог на роскошь».
3 млн рублей за авто в 2020 году — не то же самое, что в 2014. автогурман.com.
Этот закон нельзя называть справедливым. Дело в том, что повышенный коэффициент устанавливается по сути «задним числом». Например, в 2020 году человек купил авто за 2,8 млн рублей. К 2021 году из-за колебания курса валют такой же автомобиль в салоне будет стоить уже дороже 3 млн рублей. Но владелец-то покупал машину дешевле. А платить должен по увеличенной ставке.
Другой спорный момент – салонная машина теряет в цене в первый год эксплуатации. То есть, владелец не продаст авто за те же 2,8 млн, если захочет. Тем более, за 3 млн рублей. И если увеличивается стоимость авто, логично, чтобы и ценовой порог в законе тоже проиндексировали. Но этого не происходит.
Рубль падает – цены растут
Налог на «роскошные» автомобили появился в 2014 году, за несколько месяцев до падения рубля. В то время за 3 млн рублей можно было купить премиальные автомобили, например, Porsche Macan, BMW X5, Range Roner Vogue. По старому курсу 3 млн рублей практически равнялись 100 тыс. долларов США. Сейчас курс упал настолько, что эквивалент этой суммы в «баксах» – меньше 50 тыс. долларов.
Как менялись курсы валют и цены на авто. autostat.ru.
Курс рубля падал, а цены на автомобили росли. За 6 лет, с 2014 по 2020 годы, стоимость новых авто увеличилась на 67%, выяснили аналитики «Автостат».
Даже если рубль укреплялся в 2017−2018 годах, он всё равно отставал от роста цен. Доллар подорожал к рублю вдвое, евро и юань – на 80%.
Не забываем про инфляцию, которая также увеличивает цены на внутреннем рынке.
В итоге мы пришли к ситуации, когда за 3 млн рублей уже нельзя купить люксовую или премиальную машину. В ценовой сегмент 3−5 млн рублей входят максимальные комплектации массовых автомобилей, крупные внедорожники и кроссоверы, седаны бизнес-класса.
Что будет с ценами дальше?
В «Автостате» считают, что стоимость автомобилей вырастет.
На данный момент курс рубля продолжает падать, и это продолжает сказываться на авторынке. Поэтому основной тренд остается прежним – дальнейший рост цен на автомобили, – сообщают в агентстве
По этой причине в феврале 2020 года в список Минпромторга попали дорогие комплектации массовых марок – Honda, Nissan, Mazda, Volkswagen, Toyota, Chrysler. Не исключено, что в новом году в список тоже попадут дорогие комплектации марок, которые не имеют отношения к роскоши. Так считает исполнительный директор «СберАвто» Роман Абрамов.
Например, VW Touareg и Audi Q5 уже были в списке, а Audi Q3 попадала в него только в определенной комплектации. Возможно, в обновленный перечень войдет Volkswagen Tiguan в каком-то виде, а вот Audi Q3 будет присутствовать там уже довольно уверенно, – объяснил эксперт Prime
Как быть с планами на покупку нового авто? Откладывать до лучших времён, пока курс рубля не стабилизируется? В текущей экономической и социальной ситуации сложно что-то загадывать. Поэтому можно купить новый автомобиль не дороже 2,7 млн рублей, чтобы не попасть под налог. А если повышенная ставка не пугает – покупать и ни в чём себе не отказывать.
Правда и мифы о деньгах в Telegram
Налог на роскошь: автомобили – 2018
Статья 362 НК РФ устанавливает повышающий коэффициент для расчета налога на определенные легковые транспортные средства – это так называемый «налог на роскошь». Перечень моделей машин, которые попадают в эту категорию, устанавливается отдельно и каждый год утверждается заново.
Повышающие коэффициенты на дорогие машины
Необходимость применения повышающего коэффициента зависит не только от средней стоимости авто, но и от его возраста. Причем, чем меньше стоимость транспортного средства (в установленных рамках), тем меньше времени от даты выпуска с конвейера оно попадает под повышенные ставки.
Пункт 2 статьи 362 НК РФ устанавливает следующие повышающие коэффициенты:
Средняя стоимость транспортного средства, млн. руб. | В течение какого периода от даты производства применяется коэффициент | Величина коэффициента |
От 3 до 5 | 3 года | 1,1 |
От 5 до 10 | 5 лет | 2 |
От 10 до 15 | 10 лет | 3 |
От 15 | 20 лет | 3 |
Данные коэффициенты используются независимо от того, кому принадлежит машина, физическому лицу или предприятию. Средняя стоимость определяется при помощи списка Минпромторга, составленного на соответствующий налоговый период.
Порядок уплаты налога юридическими лицами
Организации – владельцы автомашин должны рассчитывать налоговую сумму сами. Им нужно перечислять авансовые платежи по налогу ежеквартально в размере ¼ от его суммы. По окончании года уплачивается остаток суммы налога, а также составляется налоговая декларация, которая подается в ИФНС не позднее 01 февраля года, следующего за налоговым периодом.
Налог и авансы уплачиваются по месту нахождения автомобиля в сроки, утвержденные местным законодательством. Если в отношении машины применяется повышающий коэффициент, порядок перечисления налога не меняется.
Порядок уплаты налога физическими лицами
Для физических лиц налоговые суммы рассчитывают специалисты ИФНС, руководствуясь при этом данными, которые им подают организации, регистрирующие транспортные средства. Физлица-автовладельцы обязаны перечислить налог в бюджет по квитанции, присылаемой налоговиками, не позднее, чем 01 декабря года, следующего за годом, за который начислен налог.
Обратите внимание! При покупке дорогой автомашины не нужно специально уведомлять об этом налоговые органы (ни физическому, ни юридическому лицу), но юрлицо обязано будет применить повышающий коэффициент при самостоятельном определении налога, в том числе и для авансовых сумм.
Пример расчета налога на транспортное средство с применением повышающего коэффициента
После того, как был приобретен автомобиль соответствующей ценовой категории, необходимо определить его возраст. Согласно законодательству, срок расчета этого периода начинается с года выпуска машины (независимо от даты покупки), а заканчивается налоговым периодом.
Например, машина выпущена в 2014 году и стоит 4 млн рублей. Ее возраст для расчета налога за 2018 год составит 4 года, соответственно, несмотря на высокую стоимость, к ней в 2018 году уже не будет применяться повышающий коэффициент.
Сумма налога высчитывается как произведение налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах) и налоговой ставки, умноженное на величину коэффициента.
Компания в г. Москва владеет автомобилем Land Rover стоимостью 6 млн рублей, модель которого входит в список Минпромторга. Год его выпуска 2016. Объем двигателя 250 лошадиных сил, ставка налога в Москве составляет 75 рублей (ставки транспортного налога по регионам могут отличаться).
Поскольку автомобиль «моложе» 5 лет, а стоимость его находится в интервале 5-10 млн руб., применяется коэффициент 2.
Сумма транспортного налога в 2018 г. составит: (250 х 75) х 2 = 37 500 рублей.
Минпромторг: список автомобилей 2018
«Налог на роскошь» в 2018 году нужно платить за автомобили, приведенные в списке, составленном Минпромторгом (опубликован 28.02.2018 г.).
Этот список утверждается ежегодно в срок до 1 марта соответствующего года, и публикуется на сайте ведомства.
Список позволяет определить, к какой ценовой категории относится марка автомобиля, а реальная стоимость его приобретения при этом не учитывается.
Таким образом, сумма налога на роскошь (автомобили) 2018 года зависит от следующих факторов: нахождение машины в списке Минпромторга (ее средняя стоимость) и «возраст». Повышенные налоговые ставки к дорогим авто должны применять и юридические и физические лица.