Раздел ii. структура страхового тарифа

Расчет страховой премии производится следующим образом:

где:
r = Tб * К1 * К2 * К3 , где
Tб – базовая ставка страхового тарифа;

К1 — коэффициент к базовым ставкам страховых тарифов, зависящий от вреда, который может быть причинен в результате аварии на опасном объекте, и максимально возможного количества потерпевших. Устанавливается равным единице на период до 31 декабря 2018 г. включительно.

К2 — коэффициент к базовым ставкам страховых тарифов, зависящий от отсутствия или наличия страховых случаев, произошедших в период действия предшествующего Договора ОС ОПО из-за нарушения страхователем норм и правил эксплуатации опасного объекта, установленных законодательством РФ. Устанавливается равным единице на период до 31декабря 2018 г. включительно.

К3 (Куб) — коэффициент к базовым ставкам страховых тарифов, зависящий от уровня безопасности опасного объекта, в том числе с учетом соблюдения требований технической и пожарной безопасности при эксплуатации опасного объекта, готовности к предупреждению, локализации и ликвидации чрезвычайной ситуации, возникшей в результате аварии на опасном объекте.
S — страховая сумма, выраженная в рублях;
Y — количество полных лет действия договора ОС ОПО;
tres — количество дней действия договора ОС ОПОв части превышения над числом полных лет его действия;

Базовая ставка страхового тарифа и коэффициенты к базовым ставкам страховых тарифов установлены Указанием Центрального Банка РФ от 09.01.19г. № 5052-У «О страховых тарифах или их предельных (максимальных и минимальных) значениях, структуре страховых тарифов, включая предельный размер отчислений для финансирования компенсационных выплат, порядке применения страховых тарифов страховщиками при определении страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте«;
Страховая премия может быть уплачена:
— единовременно;
— в рассрочку, 2 равными платежами или равными ежеквартальными платежами.
Изменение страховых тарифов в течение срока действия договора ОС ОПО не влечет за собой изменения страховой премии, установленной договором ОС ОПО.

«Росгосстрах» предлагает страхование ответственности владельцев опасных объектов.

Позвоните нам по бесплатному номеру 8-800-200-0-900 (для звонков с городского телефона по всей России) — мы готовы ответить на все вопросы и оперативно оформить договор страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Методическая разработка "Структура страхового тарифа"

Структура страхового тарифа и порядок расчета по рисковым видам страхования.

Страховой тариф (тарифная ставка — в практике страхования и брутто-ставка — в специальной литературе) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф можно рассматривать так же, как ставку страховых взносов (платежей), по которым взимается плата за страховые услуги.

Структура страхового тарифа имеет особо важное значение в страховании и деятельности страховых организаций в целом, так как:
1) правильно установленная доля нетто-ставки при фактической полноте страхового портфеля на уровне принятой в расчете тарифа гарантирует страховые выплаты страхователям (застрахованным лицам, выгодоприобретателям) в связи с наступлением страховых случаев;
2) структура тарифа является основной для составления расходной части планового баланса доходов и расходов (финансового плана) страховой организации;
3) структура страхового тарифа предопределяет предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика;
4) она служит также основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.

Размер и структура страховых тарифов по обязательным видам страхования устанавливаются в соответствии с федеральным законом об обязательном страховании.

Тарифы по добровольным видам личного страхования, страхованию имущества и страхованию ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно.

Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в холе которого определяется стоимость страхования данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость страховых услуг и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Таким образом, страховой тариф выступает в качестве цены продукта и устанавливается в доле (%) к страховой сумме договора или стоимости страхуемого объекта.
Иногда исчисление расходов на проведение данного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией, позволяющей определять страховые платежи по договору, а также исчислять суммы или доли расходов на ведение дела страховщика.
При исчислении размера страховых тарифов единица расчетов может рассматриваться в целом для страны, по отдельным регионам, с учетом особенностей данного конкретного района и неодинаковости проявления страхового риска во времени и пространстве.

Например, застраховано 100 объектов, страховая сумма по каждому объекту составила 200 тыс. руб. Ежегодная выплата составляет 400 тыс. руб. при вероятности 2% (0,02 * 100 * 200 тыс. руб.) и условии, что ущерб больше или равен страховой сумме.

Если названные выплаты разделить на количество всех застрахованных объектов, то получим взнос с одного страхователя в общем страховом фонде, равный 4 тыс. руб. (0,02 • 200 тыс. руб.). Именно такую сумму страховой премии должен уплатить каждый страхователь. Здесь 4 тыс. руб.

— нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности, или 40 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 руб., реже — 1 руб. или 1000 руб. С помощью тарифной ставки определяется страховой платеж, который страхователь должен заплатить при заключении договора страхования.

Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре страхования. Если, например, тарифная ставка установлена в размере двух рублей со 100 руб. страховой суммы, а величина страховой суммы равна 5 млн руб.

, то величина страхового платежа составит:

(2 руб. • 5 млн руб.)/100 руб. = 100 000 руб.

Страховой тариф часто указывают в процентах от страховой суммы.

Расчет тарифов с приложением использованной методики, указанием источника исходных данных и структуры тарифной ставки, определением доли нетто-ставки и нагрузки представляется в орган страхового надзора.

После получения разрешения страховая организация вправе применять рассчитанные тарифы.

Применительно к конкретному договору страхования размер страхового тарифа определяется по соглашению сторон с учетом многих обстоятельств, характеризующих данный объект страхования.

Брутто-ставка. Брутто-ставка (страховой тариф) является, по существу, ценой за единицу страховых услуг и применяется для расчета страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за страхование.

Брутто-ставка — тарифная ставка взносов по страхованию, размер страхового взноса, нормированный по отношению к страховой сумме и сроку выплат.
При расчете брутто-ставки первоначально определяется нетто-ставка, затем добавляется нагрузка, которая обычно устанавливается в процентах к брутто-ставке.
По обязательным видам страхования брутто-ставка (страховой тариф) устанавливается законом или другими нормативными документами, по добровольным видам страхования — рассчитывается страховщиками самостоятельно.

Нетто-ставка. При определении тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни, главная задача — расчет величины нетто-ставки.

Нетто-ставка — основная часть брутто-ставки, предназначенная для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов.

Нетто-ставка используется для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страхового возмещения. Страховая организация должна собрать такую сумму взносов, какую предстоит потом выплатить потерпевшим страхователям.

Например, ежегодно из 1000 домов на данных участках 6 полностью сгорают. Стоимость каждого дома составляет 500 тыс. руб. В этом случае страховщик должен располагать денежным фондом для выплат в размере 3 млн. руб. (500 тыс. руб.

• 6). Если эту сумму выплат разделить на всех домовладельцев, то получим долю каждого страхователя, которую он должен внести в страховую организацию: 3 млн руб./1000 = 3 тыс. руб.

Это и будет нетто-ставка для одного объекта страхования.

На практике расчет нетто-ставки более сложен, так как требует учета степени повреждения застрахованных объектов (часть домов сгорела не полностью, часть лишь повреждена), колебаний числа страховых случаев (например, пожаров, наводнений) по годам и ряда других факторов.

Нетто-ставку можно рассматривать как показатель величины страховых взносов с единицы страховой суммы, предусматривающий равновесие финансовых обязательств страховщика и страхователя в расчете на весь период действия договора страхования.

Однако, например, при обязательном страховании пассажиров на различных видах транспорта доля нетто-ставки значительно меньше доли нагрузки, гак как основная часть брутто-ставки (от 70 до 96%) направляется на создание резерва предупредительных мероприятий, расходуемого на предупреждение или уменьшение вероятности наступления страховых случаев.

Нетто-ставка характеризует также и объем страховой ответственности страховщика в рублях на единицу страховой суммы при наступлении страхового случая.

Если правила или договор страхования предусматривают страховую защиту от нескольких страховых рисков (страховых случаев), то совокупная нетто-ставка рассчитывается как сумма частных нетто-ставок.

В зависимости от вида страхования на ее долю приходится 60—95%.

Нетто-ставка состоит из стольких частей, сколько видов принимается на страхование по договору страхования. Например, в смешанном страховании жизни нетто-ставка состоит из нетто-ставок: на дожитие, на случай смерти, на случай утраты трудоспособности.

Нагрузка. Нагрузка предназначена для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика, включая финансирование предупредительных мероприятий по снижению страховых рисков. За счет нагрузки покрываются, в частности, следующие расходы страховщика:

• заработная плата штатных и нештатных работников (специалистов);
• расходы по аренде помещений, оборудования, иных видов имущества;
• расходы на оплату электроэнергии, воды, отопления, газа, полиграфических работ, выполняемых сторонними организациями;
• затраты на содержание, ремонт и эксплуатацию транспортных средств, оргтехники, компьютеров и иной техники страховщика;
• амортизационные отчисления;
• стоимость расходуемых материалов;
• отчисления во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, фонды социального страхования и занятости населения, Фонд обязательного медицинского страхования);
• затраты на рекламу, командировочные, канцелярские, почтово-телеграфные, судебные расходы;
• расходы на банковское обслуживание;
• отчисления в фонд (резерв) предупредительных мероприятий;
• прочие расходы.
В нагрузку включается также планируемая доля прибыли страховой организации.

Доля нагрузки в брутто-ставке по рисковым видам добровольного страхования обычно не превышает 40—50%. По накопительно-сберегательным видам страхования жизни нагрузка составляет не более 10%, так как страховые тарифы в этом случае в 4—5 раз выше, чем при рисковых видах страхования.

Роль страховых тарифов в деятельности страховой организации исключительно велика. От них зависят общее поступление страховой премии (взносов), финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховых операций и конкурентоспособность страховой организации.

Именно поэтому при получении лицензии на право проведения страховой деятельности или применения нового вида страхования страховая компания обязана представлять в федеральный орган по надзору за страховой деятельностью (Федеральную службу страхового надзора) наряду с правилами и стандартными договорами страхования расчеты страховых тарифов с изложением примененных при этом методик и указанием использованных исходных (статистических) данных, а также структуру тарифа по каждому виду (предмету) страхования.

Изменения, вносимые в дальнейшем в величину и структуру тарифов, до их применения в договорах страхования подлежат обязательному согласованию с данным органом страхового надзора.

Структура страхового тарифа

Специфическим товаром страхового рынка является страховая защита – услуга, предоставляемая страховыми организациями. Как и всякий товар, страховая услуга имеет потребительную стоимость и стоимость. Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты, т.е.

в случае наступления страхового события страховая защита реализуется в форме выплаты страхового возмещения.

Стоимость страховой услуги выражается в страховом взносе, размер которого устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменным в течение срока его действия, если иное не предусмотрено условиями договора.

Величина страхового взноса должна быть достаточной для того, чтобы страховщик мог:
— создать страховой фонд;
— покрыть в случае необходимости претензии страхователя в течение страхового периода;
— покрыть свои издержки на ведение дел;
— обеспечить получение прибыли.

Размер страхового взноса, вносимого страхователем страховой компании, формируется на основе страхового тарифа.

Страховой тариф – это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы.

По Закону о страховании страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Из страховых взносов страховщиком формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба в результате наступления страховых случаев. Соответственно основное назначение страховых тарифов – определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.

Страховой тариф как цена страховой услуги имеет определенную структуру, отдельные элементы которой должны обеспечивать финансирование всех функций страховой компании (рисунок. 1).

Назначение нетто-ставки – покрытие ущербов, именно с этим связана специфика обоснования размера нетто-премии, так как в момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна. Поэтому средняя величина ущерба определяется на основе данных об ущербах за прошлый период. Ожидаемая величина ущерба называется чистой нетто-премией.

Однако данной суммы недостаточно для того, чтобы полностью обеспечить страховое покрытие в необходимых размерах, поскольку, как правило, реальный ущерб превосходит ожидаемую величину в 50% страховых случаев.

В результате страховые компании в среднем каждые два года несут потери, обусловленные так называемой техникой страхования.

Поэтому, чтобы страховщики могли гарантировать страхователям страховую защиту, в состав нетто-ставки включается страховая надбавка, которая предназначается для финансирования случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемой величины.

Брутто-ставка (брутто-премия)

Нетто-ставка (нетто-премия)

Надбавка на покрытие расходов страховой компании
Рисунок 1 — Структура страхового тарифа
Надбавка на затраты страховой компании представляет собой элемент страховой премии, предназначенный для покрытия издержек страховой компании. Расходы страховщика включают в себя следующие основные статьи:
— расходы на ведение дел, административно-хозяйственные расходы: оплата аренды помещения, зарплата штатным сотрудникам, канцелярские расходы, плата за электроэнергию и пр.;

— аквизиционные расходы, т.е. расходы, связанные с заключением новых договоров страхования. Основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

Нагрузка на прибыль – это прибыль от страховой деятельности, на которую рассчитывает страховая компания.

При расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой компании. Но скидка используется страховщиками не всегда. Доход от вложения капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли.

Таким образом, укрупнено страховая премия включает в себя две составляющие:

— нетто-ставка, предназначенная для создания страхового фонда, из которого будут производиться выплаты страхователям;

— нагрузка — часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создания резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

Основной вес в структуре страховой премии занимает нетто-ставка. На нагрузку приходится лишь незначительная часть премии, в зависимости от вида страхования в среднем 10-20%.

Для различных видов страхования существуют свои особенности расчета нетто-ставок, соответственно все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставки разделяются на две группы:
— страхование жизни;
— рисковые виды страхования
На территории РФ формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок проводятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни.

Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются по Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования

От чего зависит базовая ставка ОСАГО. Как узнать базовую ставку конкретной страховой компании. | Yonsel.ru — правовой сайт

С 9 января 2019 года действуют новые размеры базовых ставок страховых тарифов, коэффициенты страховых тарифов, требования к структуре страховых тарифов, порядок применения страховых тарифов страховщиками при определении страховой премии по договору ОСАГО владельцев транспортных средств.

С коэффициентами страховых тарифов все предельно ясно и четко определено. Но по поводу размеров базовых ставок у автомобилистов возникают вопросы.

От чего зависит базовая ставка ОСАГО? Как определяется размер базовой ставки страхового тарифа? Как узнать базовую ставку конкретной страховой компании?

От чего зависит базовая ставка ОСАГО? Как определяется размер базовой ставки страхового тарифа?

Как я уже писала ранее в статье «Базовые ставки ОСАГО 2019.

Таблица коэффициентов ОСАГО 2019″, размер базовой ставки страхового тарифа страховая компания определяет самостоятельно по каждой категории транспортного средства и по каждой территории преимущественного использования транспортного средства в пределах минимальных и максимальных значений значений, установленных Указанием Банка России от 4 декабря 2018 г. № 5000-У «О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов (их минимальных и максимальных значений, выраженных в рублях), коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Размер базовой ставки страхового тарифа утверждается внутренним документом страховщика.

Об утвержденных размерах базовой ставки страхового тарифа страховая компания обязана в течение 3- рабочих дней со дня их утверждения уведомить в письменном виде Банк России. А также приложить внутренний документ об утверждении их размера. Далее самое главное. Цитирую пункт 1 приложения 4 к Указанию Банка России от 4 декабря 2018 года № 5000-У:

разместить информацию на официальном сайте страховщика в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Таким образом, из вышесказанного следует, что размер базовой ставки страхового тарифа варьируется в пределах минимальных и максимальных значений, установленных ЦБ РФ. Таблица с указанием базовых ставок по каждому виду транспортного средства расположена здесь.

Как узнать базовую ставку конкретной страховой компании?

Итак, Указание Банка России от 4 декабря 2018 года № 5000-У обязывает страховые компании издавать и размещать на своих сайтах документ с утвержденными размерами базовых ставок по договору ОСАГО. Посмотрим, исполняют ли данное обязательство страховщики. Возможно ли узнать базовую ставку конкретной страховой компании?

СОГАЗ

Первый страховщик, пришедший на ум — «СОГАЗ». Сразу на главной странице видим предложение электронного ОСАГО. Переходим кликом по ссылке «ОСАГО онлайн» и попадаем в раздел, описывающий стоимость полиса ОСАГО.

И сразу видим ссылку на pdf-файл с базовыми ставками ОСАГО. Например, в Московской области для транспортных средств категории «B», «BE» определена базовая ставка в размере 3589 рублей для физлиц.

В Соликамске Пермского края — 3541 рубль, а в Нижнем Новгороде — 3995 рубля.

Росгострах

На сайте Росгостраха сколько я не искала, так ничего и не нашла. Хотя нет, нашла. Большими буквами в красной рамке информацию о том, что скидок на ОСАГО не бывает.

Как указано на сайте Росгосстраха, страховые тарифы формируются на основании результатов анализа рисков, статистических данных и оценок экспертов.

Страховая компания устанавливает свой базовый тариф в рамках ценового коридора, утвержденного законодательством.

Выполнить обязанность по размещению информации о размерах базовых ставок, видимо, данный страховщик не собирается. Уже апрель на дворе, а тарифов нет в отрытом доступе. Прихожу к выводу, что стоит держаться в стороне от Росгостраха.

АльфаСтрахование

Структура и состав страхового тарифа

ТЕМА 5. СТРАХОВОЙ ТАРИФ. СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ КАК

ПЛАТА ЗА СТРАХОВАНИЕ
Понятие и структура страхового тарифа
Историческая справка

Предметом актуарной математики является описание финансовых операций, носящих вероятностный характер. Первоначально к актуарным расчетам относили вычисления по расчету страховых тарифов по страхованию жизни. Эти расчеты требовали оценки страхового риска на основе специальной статистики.

В 1762 г в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания, в котором Документ партнерства определял, что главное должностное лицо Общества называется актуарием. Это название не имело ничего общего с сегодняшним его значением.

Одной из обязанностей главного должностного лица была регистрация контрактов, заключенных Обществом, ведение протоколов, а также ведение бухгалтерских книг, учет поступлений и выплат. В 1775 г.

на этот пост был назначен математик Вильям Морган, который ограничил сферу своей деятельности вычислением приемлемых ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций Общества. Термин «актуарий» обрел свое современное значение, им стал называться специалист , выполняющий математическую работу.

Термин «актуарий» был впервые использован в законодательстве Великобритании в 1819г. В настоящее время под актуарными расчетами в широком смысле слова понимают расчеты по обоснованию страховых тарифов по всем видам страхования и расчету страховых резервов.

Страховой тариф служит основой для расчета страхового взноса и, соответственно, основой для формирования страхового фонда. По обязательным видам страхования страховой тариф устанавливается соответствующим законом, а по добровольным видам – рассчитывается страховщиками самостоятельно.

Страховой тариф (тарифная ставка, брутто-ставка) – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. В качестве единицы страховой суммы в отечественной практике принимают 100 руб. страховой суммы. Таким образом, страховой тариф рассчитывается в рублях с единицы страховой суммы или в процентах от страховой суммы.

С помощью страховых тарифов исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. В общем случае страховой взнос, рассчитанный на основе тарифа представляет собой цену оказываемой страховщиком услуги, то есть это своеобразная цена страховой защиты.

Основная задача при построении страховых тарифов связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя. Поэтому, страховые тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятностный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Таким образом, можно выделить существенные особенности страхового тарифа, обусловленные специфическими признаками категории страхования:

– назначение тарифа как инструмента раскладки ущерба обуславливает его состав: во-первых, он включает в себя долю совокупного риска и, во-вторых, оплату за оказанные услуги. Следовательно, тариф состоит из двух частей — рисковой и ценовой.

– замкнутый характер раскладки ущерба предполагает, что тариф рассчитывается для замкнутой страховой совокупности.
– раскладка ущерба во времени предполагает соответствующее распределение страховых взносов, в частности, формирования страховых резервов.
– принцип возвратности средств, предназначенных на выплату страхователям, предполагает деление тарифа на нетто-ставку и нагрузку.
Периодом, принятым за основу для установления страхового тарифа, чаще всего служит год.
Структура и состав страхового тарифа.

Структура тарифной ставки отражает экономический механизм страхования. Тарифная ставка (Тбр) состоит из двух элементов: нетто-ставка и нагрузка.

Нетто-ставка предназначена для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования. Нетто-ставка (Тн) – это основная часть тарифной ставки предназначена для создания страховых фондов выплаты страхового возмещения. Таким образом, основная задача нетто-ставки – обеспечение выплат, то есть выполнение финансовых обязательств страховщика по договорам страхования.

Нагрузка предназначена для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности, то есть нагрузка предназначена компенсировать расходы страховщика на ведение страховых операций.

Соотношение нетто-ставки и нагрузки в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела может быть различным. Нетто-ставка включает два элемента – основную часть и рисковую надбавку. Основная часть нетто-ставки (Тосн) предназначена для покрытия риска и определяется с учетом того, что фактическое количество страховых случаев близко к среднему значению.

Нагрузка состоит из расходов на ведение дела, резерва предупредительных мероприятий и прибыли от страховых операций.

Расходы на ведение дела включают в себя: заработную плату; расходы по аренде помещений; расходы по содержанию помещений (электроэнергия, отопление, водоснабжение и т.д.); затраты на ремонт, содержание и эксплуатацию транспортных средств, оргтехники, копьютеров и т.д.; амортизация; реклама; командировочные, канцелярские, почтовые, судебные расходы; расходы на банковское обслуживание и т.д.

При правильном расчете тарифных ставок обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, то есть сбалансированность доходов и расходов страховщика.

Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств и может привести к оттоку страхователей.

Занижение, наоборот, приводит к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Что такое страховой тариф: что он представляет собой, как определяется в Российском законодательстве

Часто встречаются ситуации, когда страхование одного и того же риска в разных компаниях стоит по-разному. Происходит это по объективным причинам и зависит от определенных параметров. Страховой тариф – это один из главных показателей, влияющих на размер платежа по договору.

Страховой тариф — что это

Согласно Закону РФ № 4015-1, страховой тариф – это ставка страхового платежа с одной единицы суммы договора. Она учитывает условия страхования, объект договора и характер риска.

Другими словами, это ставка, в соответствии с которой определяется размер платежа. Данный показатель может устанавливаться в абсолютном выражении (количестве денег) или в доле (проценте) к сумме договора.

ВАЖНО! В документах и страховой терминологии можно встретить и другое наименование этого понятия – тарифная ставка (или брутто-ставка).

Именно от этого показателя зависит размер получаемой страховщиком суммы, которой должно хватать на:

покрытие страхуемых рисков;
обеспечение страховых резервов;
оплату текущих расходов компании;
получение прибыли.

Что он включает в себя

Целый тариф, именуемый также брутто, имеет такой состав:

тариф-нетто (или нетто-ставка);
нагрузка.

Показатель нетто содержит ставку для покрытия риска и надбавку. Первая нужна для наполнения страхового фонда, который идет на произведение выплат.

Надбавка же формирует запасной фонд, представляющий собой финансовую подушку, необходимую на случай, если произойдет больше происшествий по договорам, чем запланировано.

Когда полис содержит сразу же несколько разных рисков, по каждому из них рассчитывается тариф-нетто.

Нагрузка используется для покрытия текущих расходов организации, генерации запаса для превентивных мероприятий и получения прибыли.

Как формируется

Ставки по обязательным типам страхования спускаются компаниям сверху, все тарифы добровольных видов рассчитываются на местах. Вычисление происходит на основе методик математического характера с учетом статистических данных, которые в страховании называются актуарными расчетами.

Расчет тарифов различается для различных направлений страхования:

Рискового. Такие виды деятельности покрывают риски возникновения неблагоприятных ситуаций и не предполагают обязательной выплаты по истечении определенного срока и накопление определенной суммы на протяжении срока действия договора.
Накопительного. Такие договора страхуют жизнь и предусматривают обязательную выплату как в случае дожития человека до определенного возраста, так и при трагических обстоятельствах (его родственникам).

ВАЖНО! В случае накопительных программ нетто-показатель включает дополнительный элемент, который отвечает за сберегательную составляющую, с помощью которой накапливается сумма, необходимая для дальнейшей выплаты.

Что влияет на размер тарифа

На величину ставки влияют различные факторы. Расчет страховых тарифов по рисковым видам страхования зависит от:

Собранной информации статистического характера. Она позволяет предположить вероятность происшествия прогнозируемых событий.
Необходимой суммы для формирования запасных накоплений.

На вычисление ставки по накопительным программам оказывают влияние:

таблицы смертности;
затраты компании;
доход от инвестиций.

Как производится расчет

Методика расчета показателей в страховых компаниях отличается для видов страхования рискового и накопительного типа.

Расчет ставок по рисковому страхованию

Вычисление страхового тарифа происходит при наличии следующих условий:

Можно получить статистические данные или с помощью других способов узнать информацию:
Q – вероятность происшествия, указанного в договоре;
S – усредненную страховую сумму по договорам такого типа;
Sв – средняя сумма выплат при возникновении происшествия.

2. Ориентации на то, что не произойдут какие-либо опустошающие события, которые могут повлечь множество происшествий, покрываемых договорами.

3. Можно заранее предположить, какое количество договоров будет подписано.

Если таких данных нет, получить их можно экспертным способом. В этом случае их обязательно обосновывают. А отношение средней выплаты к страховой сумме рекомендуется принимать в уже заранее установленных размерах для каждого вида страхования.

Как уже было сказано, нетто показатель включает основной элемент (О) и надбавку (Н).
Основная часть основывается на показателе произведенных компенсаций, которые зависят от вероятности происшествия, суммы договора и величины возмещения. Она рассчитывается на 100 рублей суммы договора по следующей формуле:
О = 100 * Sв / S * Q
Поясним на примере: если в результате подсчета О = 0,5, это значит, что в среднем, на каждые 100 рублей страховой суммы 0,5 рублей выплачивается в качестве возмещения.
Рисковая надбавка (Н) необходима для того, чтобы обезопасить себя, если случится слишком много происшествий (больше запланированного).
Помимо перечисленных вводных, этот показатель зависит от следующих параметров:

численности полисов, выданных на год;
степени гарантии того, что полученных денег хватит на выплаты.

После вычисления тарифа-нетто, следует определить брутто показатель, который включает упомянутый элемент и учитывает долю нагрузки в общей ставке.

Расчет ставок по накопительному страхованию

Исчисление данных показателей для накопительных программ имеет специфику. Элемент нетто имеет рисковую составляющую (на случай смерти) и сберегательную. Нетто-ставка определяется на основании таблиц смертности, содержащих данные об общей продолжительности жизни, вероятности гибели на протяжении определенного года и вероятности прожития до грядущего года.

Еще одним отличием является то, что компания инвестирует средства не только для получения личного дохода, но и для своего клиента. Таким образом, при расчете тарифов необходимо учесть, какой общий доход сможет получить организация от использования денег страхователей.

Подводя итог, можно сказать, что страховые тарифы являются определяющими при установлении размера страховой премии. Они зависят от множества показателей и их низкий размер не всегда говорит о благонадежности компании. Иногда это может свидетельствовать об уклонении страховой от выплат возмещения по договорам.

Источник: https://gidpostrahovke.ru/o-strahovanii/chastye-voprosy/strakhovoy-tarif-eto.html

Тарифная политика в страховании

Страховой рынок представляет собой совокупность экономических отношений между страховыми организациями и их клиентами, где объектом купли-продажи выступает страховая защита и формируется спрос и предложение на нее.

Как и всякий товар, страховая услуга имеет свою потребительную стоимость и стоимость (цену).

Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты. В случае наступления страхового события она материализуется в форме страхового возмещения, покрытия убытков пострадавшего лица на условиях договора страхования или в форме страхового обеспечения в страховании жизни.

Стоимость страховой услуги (или ее цена) выражается в страховом взносе (тарифе, премии), которую страхователь уплачивает страховщику.

Страховой тариф (тарифная ставка) — это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения.

Нижняя граница цены определяется равенством между поступлениями платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой организации.

При таком уровне цены страховая организация не получает прибыли и страхование таких рисков себя не оправдывает.

Верхняя граница цены страховой услуги определяется:

размерами спроса на нее;
величиной банковского процента по вкладам.

При достаточно высоком спросе на данную страховую услугу (число организаций невелико, и все они предлагают примерно одинаковые условия страхования) есть возможность в течение некоторого времени поддерживать высокий уровень страховых премий.

Однако по мере насыщения страхового рынка со стороны предложения страховых услуг это становится опасным.

Столкнувшись с завышением тарифов в одной организации, клиент уйдет в другую, поэтому на страховом, как и на любом товарном рынке, существует тенденция выравнивания уровней страховых тарифов.

Банковский процент оказывает существенное влияние на страховую деятельность по двум направлениям:

во-первых, вполне возможно, что ссуда, взятая в банке, или накопление в нем денег для самофинансирования могут быть выгоднее страхования. По этой причине страховые организации вынуждены соизмерять размеры страховых тарифов с банковским процентом;

во-вторых, временно свободные страховые резервы могут и должны использоваться страховщиком в коммерческих целях, инвестироваться в ценные бумаги, в недвижимость, предоставляться в кредит, т. е.

приносить инвестиционный доход.

Часть этого дохода может предоставляться страхователям в виде определенного процента или тарифные ставки заранее уменьшаются с учетом предполагаемой нормы доходности по инвестициям.

Цена услуги, предлагаемой страховой организацией, зависит также от состояния дел у конкретного страховщика (от величины и структуры страхового портфеля, управленческих расходов, доходов организации от вложения временно свободных средств).

Сильные в финансовом отношении организации могут позволить себе сохранение в своем портфеле относительно низкорентабельных видов страхования при наличии очень выгодных.

Доходность различных видов страхования не может быть величиной постоянной, она зависит от фазы жизненного цикла, на которой находится данный страховой продукт.

Основные стадии жизненного цикла конкретной страховой услуги в принципе те же самые, как и у любого другого товара: введение в рынок, рост спроса, насыщение или зрелость, спад продаж и уровня прибыльности и вытеснение с рынка.

Жизненный цикл страховой услуги характеризуется показателями охвата «страхового поля», т. е. рискового сообщества, и динамикой числа заключенных договоров. Когда страховое поле близко к состоянию насыщения, рост процента охвата потенциальных клиентов договорами резко замедляется.

Цена страховой услуги достигает максимума на второй стадии жизненного цикла, на третьей стабилизируется, а на четвертой возникает необходимость ее снижения либо модификации данного вида страхования.

Поскольку разнообразие страховых услуг меньше перечня товаров, то конкуренция на страховом рынке носит достаточно жесткий характер.

Главным средством в конкурентной борьбе становится предложение новых видов страхования, отражающих возникновение новых потребностей.

В частности, предлагается страхование специфических рисков, например титула собственности по договорам купли-продажи недвижимости.

В традиционных видах страхования конкуренция развивается в иных направлениях:

разработка договоров страхования с различными комбинациями рисков в интересах страхователей;
снижение страховых тарифов в сравнении с другими страховыми организациями;
улучшение качества обслуживания страхователей.

Чем выше уровень конкуренции на страховом рынке, тем эффективнее деятельность страховых организаций с точки зрения страхователей и общественных интересов.

Структура страховой премии. Как цена страховой услуги страховая премия имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика.

Экономически обоснованная структура страховой премии имеет важное значение для эффективной деятельности страховых организаций, что обусловлено следующими моментами:

она служит основой составления финансового плана страховой организации;
позволяет прогнозировать предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика;
служит основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль;
правильно установленная доля нетто-премии гарантирует страховые выплаты страхователям (выгодоприобретателям) в связи с наступлением страховых случаев.

Основные компоненты страховой брутто-премии: нетто-премия и нагрузка (табл. 3.1).

Таблица 3.1. Структура страховой брутто-премии

Элемент премии
Назначение

Нетто-премия по риску + Страховая надбавка = Нетто-премия по риску с учётом страховой надбавки	Для выполнения обязательств страховщика перед страхователями
Нагрузка брутто-премии	Оплата расходов, включая заработную плату персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комиссионные, отчисления в резерв предупредительных мероприятий, планируемая прибыль
Брутто-премия	Источник формирования страховых резервов

Нетто-премия предназначена для выполнения финансовых обязательств страховщика перед страхователями.

Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не определена.

На основе данных об ущербах за прошлый период можно рассчитать их частоту (вероятность наступления), определить их среднюю величину и распределение.

В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют собственно нетто-премией по риску.

Однако этой суммы недостаточно для обеспечения с высокой вероятностью страхового покрытия в необходимых размерах.

Доказано, что даже при очень хорошей информации реальный ущерб превосходит его ожидаемую величину в 50% случаев, вследствие чего страховщики в среднем каждые два года несут потери, обусловленные так называемой техникой страхования. Чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

Назначение страховой надбавки состоит в финансировании случайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями.

Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения другой компоненты страхуемого риска, связанного с информационными ошибками.

Неправильная оценка случайного распределения ущерба может существенно снизить гарантированность страховой защиты. Введение страховой надбавки снижает данные риски до приемлемого уровня.

Часть страховой премии, служащая для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховой организации, в практике страхования называется нагрузкой.

Нагрузка страхового тарифа представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховой организации. При этом налоги, связанные с издержками, например налог на имущество, должны быть включены в калькуляцию премии.

В некоторых странах существует налог на операции страхования, который уплачивается страхователем (подобный налогу на оборот). Налог не носит затратного характера, но может быть учтен при калькуляции прибыли в качестве особой надбавки.

В расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой организации, что делается далеко не всегда. Доход от вложений капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли.

Исчисление нетто-премии по риску традиционно относится к области страховой математики, определение других элементов премии — к экономике страховой организации. При всем очевидном различии между этими двумя частями цены существует и определенная связь (например, между затратами на возмещение ущерба и затратами по его урегулированию и обработке).

Самая важная задача в обосновании страховой премии — калькуляция нетто-премии по риску. Главная проблема состоит в неопределенности ущерба в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть возможные ущербы в будущем для обеспечения гарантий выполнения страховых обязательств.

Начальный пункт в обосновании методики расчетов состоит в становлении закономерности для калькулируемого риска. В общем случае это вероятностное распределение общего ущерба от иска на калькулируемый период.

Кроме того, устанавливаются некоторые параметры, характеризующие это распределение (средняя величина и рассеяние).

Информация о распределении общего ущерба при необходимости может быть дополнена данными для отдельных компонентов этого распределения — числа случаев ущерба и его величины в расчете на страховой случай.

Для определения случайной закономерности по частоте и размерам ущербов необходима информация за прошедший период.

Установленная закономерность и соответствующие ей показатели проецируются на период калькуляции.

Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок, которые нельзя полностью исключить, но следует сводить их к минимуму.

Уменьшение риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой производится расчет тарифа.

Важно определить факторы риска, влияющие на закономерность ущерба или его компоненты (число и величина ущербов).

Из числа факторов риска выбираются вносящие наибольший вклад в объяснение закономерности ущерба и ее прогноз. Эти факторы называются тарифными факторами, или признаками.

Все риски, обнаруживающие одинаковые характеристики по отношению к данным тарифным факторам, включаются в одну тарифную группу. Эта совокупность рисков может рассматриваться как достаточно гомогенная и обеспечивающая надежность расчетов.

Чтобы еще более редуцировать риск диагноза, важно не ограничиваться изучением отдельных тарифных групп, а попытаться установить функциональную взаимосвязь между тарифными факторами и характеристиками ущерба.

Этот метод обеспечивает сглаживание случайных колебаний в информации об ущербах.

Тарификация по заранее определенным факторам риска таит в себе такую опасность: трудноопределяемые или скрытые от наблюдения факторы риска могут вызвать необъяснимую неоднородность внутри образованной тарифной группы. В этом случае специалисты рекомендуют дифференцировать исходные данные вплоть до изучения специфики отдельных рисков.

Таким образом, при формировании исходной базы для тарифных расчетов используют три вида информации: данные индивидуальных ущербов по единичным рискам, ущербы по тарифным группам и данные по всему рисковому сообществу.

Оценка нетто-премии по риску для множества гомогенных рисков проводится по формуле:

(3.12)

где	Tn	—	нетто-премия по риску;
	—	средний ущерб;
Чущ	—	частота ущерба.

Средний ущерб определяется как частное от деления общей суммы ущербов на число случаев ущерба, а частота ущербов определяется как частное от деления числа случаев ущерба во множестве на величину множества.

Нетто-премия по риску предназначена для покрытия ущерба. В страховании жизни она обеспечивает накопление страховой суммы, выплачиваемой страхователю по окончании срока договора.