Освобождение от уплаты автомобильных госпошлин в 2021 году

Время чтения 7 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Транспортный налог (далее ТН) является региональным платежом в связи, с чем особенности его взимания, налоговые ставки и льготы устанавливаются властями региона. Налоговый кодекс, в отличие от налога на имущество, льгот по ТН не устанавливает, полностью относя данный вопрос на усмотрение региональных властей.

В тоже время статьей 358 НК РФ определено, какие ТС не относятся к объекту налогообложения данным налогом.
В соответствии с НК РФ не подлежат налогообложению ТН следующие виды ТС:

Угон автомобиля – основание для освобождения от уплаты ТН

В отношении а/м, находящихся в розыске финансовое ведомство отметило следующее:
ФНС также отмечает, что от уплаты ТН угнанное транспортное средство освобождается только на период розыска, при этом месяц угона автомобиля и месяц его возврата владельцу относятся к периодам владения ТС.

Например, у Степанов В.С. 1 июля 2015 года украли автомобиль. Розыск транспортного средства производился до октября 2015 года. 02.10.2015 ТС было возвращено Степанову. Таким образом, налог он должен будет уплатить исходя из срока владения а/м в 2015 году – 10 месяцев.

Если справка об угоне а/м в налоговый орган от владельца не поступит, оснований для освобождения от уплаты платежа не будет. Также ФНС РФ отмечает, что в случае угона владелец может снять свое ТС с регистрационного учета.

Освобождение от уплаты налога при осуществлении пассажирских и грузовых перевозок

В отношении освобождения от транспортного налога по основанию осуществления организацией или ИП грузовых и пассажирских перевозок необходимо отметить следующее.

Для применения указанной льготы владелец ТС, используемого для вышеуказанных целей, должен доказать, что осуществляемая им деятельность по пассажирским и грузовым перевозкам является основной.

По вопросу подтверждения указанной деятельности в качестве основной Министерство финансов дало ответ в своем письме от 10.04.2015г.:

Неиспользование ТС не лишает обязанности уплатить налог

Часто перед владельцами авто встает вопрос о необходимости уплаты ТН в случае, если ТС не используется (находится на длительном ремонте, например).

В данном случае и финансовое ведомство и суды занимают единую позицию, выражающуюся в необходимости уплаты ТН вне зависимости от использования ТС в отчетном периоде.

В частности, Приморский краевой суд в своем Определении от 12.08.2014 указал следующее:

Таким образом, в случае, если ТС не пригодно для использования вследствие повреждений, полученных в ДТП, его владельцу, для освобождения от уплаты транспортного налога, необходимо снять автомобиль с учета. Только в этом случае обязанность уплачивать платеж прекратится. Аналогичное мнение изложено и в отношении имущества, находящегося под арестом.

Региональные льготы по ТН

Узнать о том, какие льготы по транспортному налогу введены на территории конкретного региона можно на сайте ФНС РФ, воспользовавшись нижеуказанным сервисом:

Инструкция по работе с сервисом

В поле «Вид налога» выбираем по какому налогу необходимо получить информацию о действующих льготах.

Затем в выпадающей строке «Налоговый период» указываем год, за который будет заявляться льгота:

В строке «Субъект РФ» и «Муниципальное образование» выбираем регион и муниципальное образование на учете, в котором стоит транспортное средство, по которому планируется заявление льготы

Льготы по ТН для жителей г. Москвы

Порядок взимания налога, ставки и льготы по нему в г. Москве регламентируются Законом № 33 от 09 июля 2008 года.

В соответствии с данным законом право на полное освобождение от уплаты транспортного налога имеют следующие категории лиц:

Особенности заявления и получения льготы в г. Москве

Вышеуказанные льготы предоставляются ФЛ при предъявлении в налоговый орган соответствующего заявления;
Преференции не распространяются на воздушные и водные ТС, снегоходы и мотосани;
В отношении части льгот действует ограничение по лошадиным силам (до 200 л/с);
Если гражданин имеет несколько оснований для льгот, то выбрать он может только одну по своему усмотрению;
Гражданин может подать заявление на льготы и произвести перерасчет уплаченного налога в течение трех лет с момента возникновения льготы.

Порядок заявления преференции

Составление заявления на предоставление льготы;
Сбор необходимых бумаг (копии всех листов паспорта, копии подтверждающих льготу документов);
Представление документов в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

Скачать заполненный образец заявления на льготы по транспортному налогу

Скачать пустой бланк заявления на льготы по транспортному налогу

Если вам требуется помощь в составлении заявления и подготовке всех необходимых документов для получения льготы по ТН, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Кому положены льготы по уплате госпошлины в 2021 году

С 23 ноября 2020 года вступила в силу новая редакция НК РФ. Изменения коснулись размеров уплаты государственной пошлины некоторых видов. Также появились новые льготы и условия их применения.

Вообще, начиная с января этого года у отдельных российских граждан есть отличная возможность снизить или не платить этот вид налога совсем. Сегодня поговорим про льготы по оплате госпошлины в 2021 году.

Что такое госпошлина и когда ее платят?

Точное понятие госпошлины дано в ст. 333.16 НК РФ. По сути, это государственный сбор, взимаемый различными уполномоченными органами за выполнение тех или иных функций. Например, при перевозе товара через границу берут таможенную пошлину, при проведении судебных мероприятий – судебную и т. д.

Человек сталкивается с необходимостью платить госпошлину в разные периоды жизни. Покупка автомобиля, развод или роспись в ЗАГСе, оформление загранпаспорта, открытие собственного дела. Все это сопровождается уплатой госпошлины, причем для каждой разновидности устанавливаются свои размеры, порядок выплат и возможные льготы.

Разновидности предоставляемых льгот

НК РФ имеет довольно большой перечень видов госпошлины. Каждая из них имеет свои размеры и особенности. Но в целом льготы по ним предоставляются в следующих форматах:

полное освобождение от уплаты;
скидка на госпошлину (обычно – в процентном выражении).

То, каков будет характер преференций, зависит от статуса плательщика и дополнительных особенностей конкретной госпошлины.

Граждане, освобожденные от уплаты

авторы творений, имеющих культурную значимость, получают заключение на их вывоз/ввоз бесплатно;
лица, ведущие концертно-гастрольную деятельность – на оформление временного ввоза смычков и струнных муз. инструментов;
люди, имеющие высокие заслуги перед отечеством (Герои России и СССР, полные кавалеры ордена Славы) – могут без уплаты пошлины обращаться в судебные инстанции разного уровня, совершать нотариальные действия и проходить госрегистрацию актов гражданского состояния;
ветераны и инвалиды ВОВ, узники концлагерей и военнопленные периода Второй мировой – беспошлинное обращение в судебные инстанции и проведение некоторых юридически значимых действий;
российские граждане, в одиночку создавшие базу данных, ПО, топологию интегральной микросхемы для ЭВМ – могут бесплатно внести исправления в свидетельство о регистрации (но только при наличии инвалидности или прохождении обучения в ОУ);
малоимущие – оформляют документы на недвижимость бесплатно;
участники ЧС, получивших увечья или другой вред здоровью – за выдачу или замену паспорта, который из-за ЧС был утерян/стал не пригоден (бесплатная замена паспорта также распространяется на жителей Республики Крым – после присоединения к России это можно сделать бесплатно)

Эти лица, при получении льготы, должны подтвердить свое право на преференцию документально. Перечень бумаг зависит от оснований.

Например, статус малоимущих должен быть подтвержден официально. Для этого придется получить справку в соцзащите.

Ссылка на документ: Статья 333.35 НК РФ «Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций»

При обращении в суд

взыскиваются алименты с родителя;
сотрудники хотят получить причитающуюся з/п или другие выплаты с работодателя;
истец просит о возмещении ущерба, затрат на лечение и т. д.;
напрямую затрагиваются интересы ребенка и т. д.

Частичную скидку дают при усыновлении детей и в случае, если истец хочет возместить ущерб, понесенный вследствие потери кормильца.

Если же речь идет об исках с материальным возмещением свыше 1 миллиона руб., то снижение суммы пошлины полагается:

инвалидам 1, 2 группы;
пенсионерам (если иск подается на ПФР или негосударственный пенсионный фонд);
участникам войн и боевых действий, если были нарушены их права (собственно, и иск должен быть подан по этому поводу).

В иных случаях

Льготы предоставляются и иностранцам, но их немного. Например, при направлении такого гражданина в «Сколково», визу ему оформляют бесплатно.

Льготы на портале Госуслуг

Государство старается сделать услуги для населения максимально доступными. Поэтому на портале Госуслуг появляется все большее количество электронных сервисов. Например, здесь можно заказать загранпаспорт, подать заявление на регистрацию авто и многое другое.

Онлайн-обращение выгодно обеим сторонам: сотрудники министерств быстрее обрабатывают поступающие заявления, граждане – подают документы, не выходя из дома. Есть и еще один очень важный плюс при работе с порталом Госуслуг – скидка на оплату госпошлины.

Практика по снижению стоимости госпошлин на https://www.gosuslugi.ru/ действует уже не один год. С 1 января 2021 года планировалось, что скидка больше предоставляться не будет. Однако эту преференцию продлили. Согласно ст. 2 Федерального закона № 457-ФЗ от 22.12.2020 г. к оплате сборов через портал Госуслуг вплоть до 1 января 2023 года будет применяться понижающий коэффициент 0,7. Получается, что при дистанционном обращении еще дают 30% скидку.

Важно! Недостаточно воспользоваться электронной услугой на портале. Здесь же нужно оплатить пошлину. Сделать это просто – достаточно воспользоваться своей банковской картой, списать деньги с электронного кошелька или счета мобильного телефонного номера.

Размер скидки указывается в описании каждой из услуг. Например, если вы захотите получить загранпаспорт нового образца, то цена снизится с 5 000 руб. до 3 500 руб. для совершеннолетних.

Через портал Госуслуг можно оплатить не любую пошлину. Сегодня сервис предлагает дистанционно оформить и оплатить:

регистрацию авто;
оформление российского или заграничного паспорта;
получение/замену водительских прав;
регистрацию/расторжение брака и др.

Но помните, что для дистанционной подачи документов необходимо сначала зарегистрироваться на портале. Для этого может потребоваться личное посещение удостоверяющего центра. Существуют и другие способы идентификации личности.

Льготы по регистрации бизнеса

Как известно, открытие организации или ИП сопровождается обязательной уплатой госпошлины. Причем если частный предприниматель платит 800 руб., то для юрлиц эта сумма возрастает до 4 000 руб. Деньги нужны и при закрытии – 160 и 800 руб.

соответственно. Размер госпошлин на 2021 год не изменился. Однако законодатели предоставили возможность не платить ее совсем.

Как это сделать? Достаточно передать все регистрационные документы по электронным каналам связи (через МФЦ или нотариуса – тоже).

Такое послабление ввели совсем недавно, после вступления в силу Федерального закона № 234-ФЗ от 29 июля 2018 года.

Для предпринимателей и организаций это отличная возможность избежать личных затрат на открытие собственного дела. Подать документы можно через портал Госуслуг. Но для подписания заявления потребуется электронная подпись. Поэтому заказать ее стоит заранее.

Госпошлина за замену водительского удостоверения в 2021 году: как узнать, способы оплаты

от Антон Красовский Опубликовано Май 25, 2020

Государственная пошлина является обязательным платежом для физических и юридических лиц за получение услуг в госсферах.

Обновление старого водительского удостоверения также требует оплаты взноса.

Так, при приемке документации сотрудниками ГИБДД в первую очередь проверяется наличие оплаченных средств по компьютерной программе МВД или квитанции.

Правовая база на 2021 год

Согласно статье 333.33 Налогового кодекса были установлены новые размеры государственных сборов за регистрацию транспортных средств, оформление водительской документации, снятии и постановки авто на учет. Данные нормативы пересмотрены членами Госдумы с целью оптимизировать процесс выдачи ВУ, усилить контроль и проверку будущих и нынешних автовладельцев.

Услуги по оформлению, замене, восстановлению водительской документации можно получить в любом здании Государственной Автоинспекции либо в подразделении МВД, список адресов располагается на официальном сайте указанных служб либо административном.

Порядок оплаты и получения ВУ реализуется на основании Федерального нормативного акта № 196, где прописаны:

основания подачи заявления;
перечень документации;
требования по прохождению медицинской комиссии и переэкзаменовке;
стоимость услуг и ход их реализации.

В настоящее время для водителей оформляется пластиковая карта взамен старой формы удостоверения, которая заменяется аналогичным форматом либо более современным вариантом, со встроенной электронной информацией, что значительно влияет на ее стоимость.

Размер оплачиваемой пошлины замену прав в 2021 году

По последним изменениям цена получения нового удостоверения составляет:

2 000 рублей при оплате в терминалах ГИБДД, банковских аппаратах, при почтовом переводе услуги за выдачу национального документа;
1 400 руб. при регистрации заявки на портале Госуслуги (предоставляется скидка);
3 000 руб. за новейший пластиковый формат ВУ со встроенной электронной информацией (данная услуга принята с начала 2021 года и реализуется пробно в Москве и Санкт-Петербурге, но действует не во всех регионах страны).

Также узнать, сколько стоит обмен прав можно на официальном сайте ГИБДД.

Как получить скидку

С начала 2021 года заплатить за государственную пошлину можно со 30 процентной разницей. Так по статье 333.

35 НК РФ выходит следующее:

размер налогового сбора устанавливается за юридически значимые действия сотрудников Госавтоинспекции для граждан с учетом коэффициента в пределах 0,7 при подаче заявке на оформление новой карты ВУ на едином портале государственных и муниципальных услуг.

Таким образом, цена за ВУ составит 1 400 рублей. С 1 января 2021 года данная скидка для граждан будет отменена.

От перевода денежных средств по оплате госпошлины частично или полностью освобождены льготные категории населения по статье 333.35 НК.

К ним относятся следующие лица:

ветераны, дети, инвалиды, жертвы, бывшие военнопленные и участники Великой Отечественной войны — полностью;
сотрудники государственных органов (например, налоговики, работники местной, региональной и федеральной власти) и жители Крыма (для водителей-трактористов) частично;
для граждан Украины, желающих произвести обмен национального удостоверения на российское.

Воспользоваться данной услугой они могут один раз, при последующем обращении в ГИБДД (при замене, восстановлении или оформлении нового ВУ), в иных случаях потребуется оплата сбора.

Как можно оплатить госпошлину

Внести денежные средства за получение водительского удостоверения можно несколькими способами:

в терминале банка или Госавтоинспекции;
в кредитной организации;
онлайн;
многофункциональный центр.

Вариант гражданин вправе избрать самостоятельно, основываясь на практичность и удобство оплаты.

Терминал

Внесение средств через специальные купюроприёмники осуществляется прямо в отделении ГИБДД, если они располагают аппаратным обеспечением либо в любом терминале банка или торгового центра.

иметь при себе карту оплаты или наличные средства под расчет, так как техника не выдает сдачи;
располагать квитанцией или реквизитами оплаты (БИК, кор.счет для перечисления средств).

СПРАВКА. Обязательно внимательно указывать имя отправителя, оно должно совпадать со сведениями о получателе водительских прав.

Отделение банка

Для реализации такого метода необходимо следовать инструкции:

Лично явиться в кредитную организацию.
Взять талон и ожидать приема в указанном на табло окне.
Предоставить сотруднику банка квитанцию на оплату.
Заполнить данные и совершить платеж.
Получить чек для доказательства внесения средств.

Портал Госуслуг

Онлайн-оплату можно сделать, следуя действиям:

Перейти на сайт gosuslugi.ru.
В правом верхнем углу окна выбрать на кнопку «Личный кабинет».
Произвести регистрацию, если она не была сделана раньше (понадобятся сканированные файлы и сведения из паспорта, СНИЛСа, ИНН, действующий номер телефона для получения кода из СМС по подтверждению учетной записи).
Внести личные данные (пароль, логин).
Во вкладке «Каталог услуг» выбрать «транспорт», далее «водительское удостоверение».
Заполнить предложенную форму и оплатить по реквизитам квитанции.
Сохранить чек на почту или роспечать.

Через портал принимается платеж несколькими видами:

банковская карта;
электронные кошельки Webmoney, Яндекс.Деньги, Qiwi;
со счета мобильного телефона.

Для получения скидки следует выбрать электронный тип, оказываемой услуги.

Также для совершения платежа потребуется иметь сведения личных данных (паспорта), предыдущего водительского документа и медицинского заключения (номер и сканированный файл). Только при наличии этих сведений возможно сгенерировать заявку на оплачивание.

МФЦ

При регистрации заявления в центре обслуживания населения платеж совершают в терминале с помощью их сотрудника либо при получении реквизитов на руки позже, любым указанным выше способом. В отделении помогают с переводом средств через портал Госуслуг и регистрацией на нем. Достаточно попросить специального работника и дождаться своей очереди.

Подтверждение факта оплаты

Доказательством совершения перевода денежных средств служит следующее:

чек (бумажный или электронный);
отрывная часть квитанции.

Данные бланки можно вложить в общий пакет документации, но это необязательно.

Однако сотрудник ГИБДД может потребовать предъявить подтверждение оплаты, данные действия считаются неправомерными, так как он должен сверить факт платежа через собственную информационную базу, к которой имеет доступ.

Срок годности оплаченной квитанции неограничен — до момента получения нового бланка. Однако стоит обратить внимание, что если в ГИБДД появятся иные реквизиты для оплаты, то предыдущую пошлину не получится использовать. Поэтому на старую оформляют возврат, а новую оплачивают заново.

Как вернуть деньги за неиспользованную госпошлину

В случае когда гражданин отказался от замены бланка, возникает вопрос о возврате потраченных средств за оплату государственной пошлины при получении водительского удостоверения. Он имеет право на получение денег обратно согласно основаниям статьи 333.40 НК РФ: частично или полностью в случае отказа от совершения юридического оформления ВУ в уполномоченном органе ГИБДД.

Лично посетить отделение Госавтоинспекции, где в будущем должно производиться оформление или обмен удостоверения. Проконсультироваться у сотрудников по поводу возврата оплаты.
Написать заявление на имя начальника отдела с прошением о возврате денег и указанием причины на основании налоговой статьи (333.40).
Приложить оригинал чека для полного возврата утраченных средств или его копии для частичного.

Гражданин может подать заявление только в течение 3-х лет с момента уплаты госпошлины, по прошествии срока данное право аннулируется.

Получение взысканной суммы осуществляется органом Федерального казначейства в течение одного месяца на счет, прописанный в заявлении или номер карты, с которой совершалась оплата.

Аналогичный порядок действует для излишне переданной суммы сверх указанной в квитанции за услугу по оформлению нового ВУ.

Госпошлина за замену водительского удостоверения оплачивается согласно нормативным требованиям Налоговой службы за оказание услуг оформления уполномоченными служащими МВД.

Внесение средств производится лично или онлайн от имени владельца водительской карты. При отказе от получения услуги о замене прав можно получить потраченные средства обратно.

До конца 2021 года существует возможность сэкономить 30 процентов при уплате пошлины за изготовление ВУ.

Автолюбитель и главный редактор сайта. Эксперт по автомобильным законам и штрафам.

Ранее

Замена водительского удостоверения на новое раньше срока

Обзор лучших моделей автомобилей до 100 000 рублей

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2021 году

Транспортный налог – один из региональных сборов, уплачивать который обязаны владельцы ТС.

Местные властные органы обладают широкими полномочиями, касающимися определения налоговой ставки транспортного сбора, сроков его оплаты, а также установкой льгот для определённых групп населения.

Рассмотри подробнее, что как начисляется транспортный налог, кто освобождён от уплаты, и что нужно для освобождения от него.

Какой транспорт облагается налогом?

Данный вид налога обязаны уплачивать собственники моторизованного транспорта. Все поступления от него остаются в бюджете субъекта Федерации, и направляются на устранение вреда, наносимого природе и дорожному покрытию автотранспортом.

Данным сбором облагаются следующие виды транспортных средств:

Автомобили – как грузовые, так и легковые.
Автобусы.
Мототехника – мотоциклы, квадроциклы, мотороллеры, снегоходы.
Водный транспорт, в том числе моторные лодки, яхты, катера, гидроциклы.
Авиационный транспорт, оснащённый двигателем.

Налоговая ставка, определяющая величину начисления, устанавливается в каждом регионе в индивидуальном режиме. При этом учитываются такие факторы, как тип транспортного средства, его назначение и установленная мощность двигателя. Крое того, к автомобилям стоимостью свыше 3-х миллионов рублей, применяется повышающий коэффициент. Он введён в 2016 году после принятия закона о налоге «на роскошь», и составляет в разных случаях от 1,1 до 3 базовых ставок для данного типа авто.

Кто освобождён от транспортного налога в 2021 году

Не подлежат налогообложению, согласно письму Минфина №03.05.06.04/35, следующие виды ТС:

Автомобили, предназначенные для управления инвалидами.
Автомобили, выданные учреждениями соцзащиты, если они имеют двигатель мощностью до 100 л.с.
Моторные лодки с двигателем менее 5 л.с.
Суда, используемые в промысловых целях, или принадлежащие транспортным компаниям.
Техника сельхозназначения, или принадлежащая производителям сельхозпродукции.
Автомобильный транспорт, находящийся в ведении госструктур – властных органов, силовых ведомств, экстренных служб и т.д.
Транспорт, числящийся в угоне.

С собственников перечисленных ТС не взимается региональный налоговый сбор (ст. №85 НКРФ). Также освобождение от транспортного налога получают категории лиц, являющиеся социально уязвимым слоям общества, или имеющие заслуги перед государством. Это:

Участники ВОВ, и локальных войн, в которых принимала российская (советская) армия.
Бывшие узники нацистских лагерей.
Лица, имеющие инвалидность I и II гр.
Многодетные родители.
Ликвидаторы техногенной катастрофы на ЧАЭС и комбинате «Маяк», а также местные жители, пострадавшие от этих аварий.
Лица, имеющие на попечении детей-инвалидов.

Помимо этого, согласно ст. №356 НКРФ, правом устанавливать дополнительные категории льготников обладают власти отдельных субъектов Федерации. Происходит это в результате принятия местных законодательных актов, действующих только на территории данного региона.

Обычно в число дополнительных льготников включаются:

Пенсионеры.
Герои РФ, СССР и/или труда.
Кавалеры ордена «Славы»
Ветераны труда.
Лица с инвалидностью III группой.

Этот перечень может расширяться по инициативе властных региональных структур. Но, он также может и сужаться.

Например, в столичном регионе не имеют никаких преференций по транспортному налогу лица пенсионного возраста.

Также с 2016 действовала скидка, доступная владельцам большегрузных автомобилей, отдельно уплачивающим плату за наносимый дорогам ущерб. Но эта преференция была отменена спустя 2 года после её введения.

Льготы по оплате транспортного налога в Москве

В столице перечень лиц, получающих полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога, определён законом №33. Он принят столичным правительством в 2008, и содержит следующий список льготников:

Юрлица, занимающиеся пассажироперевозками в границах Москвы, за исключением такси.
Организации, являющиеся резидентами Зеленоградской особой экономической зоны.
Управляющие компании ОЭЗ, иные организации, обеспечивающие её функционирование на основе двустороннего договора.
Управляющие компании Московского медицинского кластера.
Ветераны Великой Отечественной.
Герои РФ и СССР.
Награждённые орденом «Слава» всех трёх степеней.
Лица, имеющие I и II гр. Инвалидности.
Участники военных действий, в которых были задействована армия СССР или РФ.
Лица, в несовершеннолетнем возрасте являвшимися узниками фашистских концлагерей и гетто.
Родители, усыновители или опекуны ребёнка-инвалида.
Опекуны инвалида детства, признанного по решению судьи недееспособным.
Родители, имеющие на воспитании трёх и более детей.
Лица, пострадавшие от техногенных аварий на Чернобыльской АЭС и комбинате «Маяк» (Челябинская область).
Ликвидаторы Чернобыльской катастрофы.
Участники атомных испытаний на Семипалатинском ядерном полигоне, прочие граждане, работавшие с радиоактивными материала и получившие облучение.
Владельцы автомобилей, имеющих установленную мощность мотора менее 70 л.с. Льгота применяется в отношении только одного ТС, имеющегося во владении данного гражданина.
Собственники ТС, оснащённых исключительно электрическим мотором.

Все перечисленные льготы для частных собственников предоставляются лишь на одно ТС, если в их владении находится несколько автомобилей. Освобождение от транспортного налога не распространяются на авто мощностью свыше двухсот л.с.

Оформление льгот: порядок действий

Льготы по взиманию налога предоставляется в уведомительном режиме. До того, как владелец ТС сам не обратится к налоговикам, никаких преференций ему не назначаются.

Заявление пишется по установленной форме, с соблюдением определённых правил:

Указание точных и актуальных сведений.
При рукописном заполнении следует использовать чернила чёрного цвета.
Все сведения пишутся разборчивым почерком, лучше печатными буквами.
В бланке не должно быть исправлений и помарок.

Вместе с заявлением в ФНС подаётся комплект документации, подтверждающей право на получение льготы. Подать обращение можно следующими способами:

Лично посетив территориальное управление ФНС.
Через местное отделение МФЦ.
По официальному сайту ФНС.
Через портал «Госуслуги».
С официальным представителем, имеющим нотариальную доверенность.

После получения комплекта документов, сотрудники Налогового управления проверяют его на полную комплектность и достоверность указанных сведений. Если никаких ошибок не выявлено, то уже со следующего месяца заявителю назначается льгота по оплате транспортного налога.

Заключение

В каждом субъекте РФ могут действовать свои правила назначения льгот по взиманию сбора за транспорт. Когда вы не относитесь к числу федеральных льготников, возможно, вам положены региональные преференции. Узнать о них можно, обратившись в местное управление ФНС.

( 1 оценка, среднее 5 из 5 )

Важно знать: от каких платежей освобождаются пенсионеры в 2021 году

Получив статус пенсионера, гражданин еще с советских времен пользовался определенными льготами.

По сей день эта традиция сохраняется, правда набор льгот изменился: теперь часть их получают все пенсионеры, т. к. они предусмотрены на федеральном уровне, а часть — только те, кто проживают в конкретном регионе, т.к. эти льготы зависят от возможностей регионального бюджета.

Разберем, от каких платежей освобождаются пенсионеры в 2021 году

Транспортный налог

На федеральном уровне от налога освобождены владельцы автомобилей, оборудованных для передвижения инвалидов, а также полученных от органов соцзащиты, мощностью до 100 л.с. (ст. 358 НК РФ).

Регионы могут добавлять свои льготы. Так, в Москве на 100% освобождаются от транспортного налога инвалиды 1-2 группы, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.

В Санкт-Петербурге не платят налог пенсионеры, у которых автомобиль отечественного производства мощностью до 150 л.с.

Узнать льготы в своем регионе можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Налог на землю и недвижимость

Если пенсионер владеет квартирой, домом, гаражом, земельным участком площадью до 600 кв. метров, то он не должен платить ежегодный налог на это имущество (ст. 402 НК РФ).

Налог начисляется только, если у пенсионера есть второй объект из перечисленных (например, две квартиры) или его участок превышает 600 кв. метров.

Льгота распространяется на всех получателей пенсий (и по старости, и по инвалидности, и по потере кормильца, и за выслугу лет

Плата за проезд

На федеральном уровне бесплатный проезд в поездах дальнего следования к месту лечения и обратно предусмотрен для всех инвалидов, а также для граждан, сопровождающих инвалида 1-2 группы.

Неработающим пенсионерам, которые живут на Крайнем Севере и приравненных районах, раз в два года компенсируют плату за проезд к месту отдыха и обратно (ПП РФ от 11.12.2014 №1351).

С этого года компенсация распространяется и на зарубежный отдых (правда, оплачивают только проезд по территории РФ). В регионах есть льготы по оплате проезда на общественном транспорте.

Но где-то пенсионеры полностью освобождены от платы за проезд (например, в Москве, Московской области), а где-то им продают льготные проездные или перечисляют определенную сумму в месяц на проезд

Плата за лекарства и медицинские услуги

Пенсионеры имеют право на бесплатную диспансеризацию, а также лечение по полису ОМС.
Регионы могут предоставлять пенсионерам расширенные льготы в виде бесплатного протезирования зубов, санаторно-курортного лечения и обеспечения лекарствами.
Но в силу федерального предписания они обязаны предоставлять бесплатные лекарства для лечения бронхиальной астмы, онкозаболеваний, инфаркта и т. д

Плата за отдельные коммунальные услуги

На федеральном уровне для пенсионеров с низкими доходами предусмотрены субсидии по оплате ЖКУ. В этом году беззаявительный порядок продления субсидий действует до 1 апреля (ПП РФ от 31.12.2020 № 2391).

Неработающие пенсионеры старше 70 лет, собственники квартир в многоэтажках, освобождаются от взносов на капремонт на 50% от норматива, если они живут одни или с пенсионерами, а старше 80 лет — на 100% от норматива

Госпошлина за нотариальные действия

Пенсионеры освобождены от уплаты пошлины за нотариальное удостоверение доверенности на получение пенсии или пособия.

А также пошлина на любые нотариальные действия снижается на 50% для инвалидов 1-2 группы

Подробнее https://zen.yandex.ru/media/sivakova/ot-kakih-platejei-osvobojdaiutsia-pensionery-v-2021-godu-60140b937fd0a5390f409fb2

Вместо госпошлины – транспортный налог: кто и когда будет его платить

Долгожданное нововведение для владельцев транспортных средств вступило в силу с 1 января. Теперь в стране вместо госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении введен транспортный налог. И что главное – он отвязан от техосмотра.

Кому платить

При этом, как пояснили в министерстве по налогам и сборам, физическими лицами, уплатившими до 1 января 2021 года государственную пошлину и получившими разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, транспортный налог будет уплачиваться пропорционально количеству месяцев, следующих за месяцем, в котором истек срок действия такого разрешения.

– Плательщиками транспортного налога являются как организации, так и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, а в случае передачи транспортного средства в финансовую аренду плательщиком транспортного налога является лизингополучатель.

Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами и организациями в Государственной автомобильной инспекции Министерства внутренних дел Беларуси.

Транспортный налог подлежит уплате физическими лицами и организациями за каждое транспортное средство вне зависимости от участия его в дорожном движении, – уточнили в ведомстве.

Также определен перечень транспортных средств, за которые транспортный налог их владельцами уплачиваться не будет. В частности, к таким транспортным средствам относятся те, год выпуска которых 1991-й и ранее либо сведения о годе выпуска которых отсутствуют, находящиеся в угоне, специально оборудованные для использования инвалидами, снятые с учета в ГАИ МВД до 1 июля 2021 года.

Сколько платить

Что касается размера ставки транспортного налога, то он зависит от разрешенной максимальной массы, вместимости транспортного средства либо определяется за одну единицу транспортного средства, сообщил член Постоянной комиссии по бюджету и финансам Палаты представителей Национального собрания Сергей Стельмашок:

– Введенный транспортный налог по сравнению с величиной госпошлины снижен на 25 процентов для физических лиц.

Кроме того, для легковых автомобилей, имеющих разрешенную массу от 1,5 до 2,5 тонны, произведена дополнительная дифференциация ставок с шагом 250 килограммов, а не 500, как это было ранее.

При отсутствии сведений о разрешенной максимальной массе транспортного средства ставки транспортного налога устанавливаются в размере минимальной ставки такого налога для соответствующего типа транспортного средства.

Платить транспортный налог граждане будут ежегодно за фактический период владения автотранспортом в календарном году. К примеру, машина снята с учета и продана в марте. Соответственно, предыдущий собственник перестает платить налог с первого апреля. Новому владельцу налог начисляется с первого числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

К слову, в обновленном Налоговом кодексе определена категория физических лиц, имеющих право на уменьшение суммы налога.

Так, сумма транспортного налога, подлежащая уплате, уменьшается на 50 процентов в отношении транспортных средств, зарегистрированных за ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами I или II группы, лицами, достигшими общеустановленного пенсионного возраста, или лицами, имеющими право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, а также на 25 процентов – для инвалидов III группы. При этом льгота по снижению ставки транспортного налога предоставляется при условии наличия у плательщика действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

Когда платить

Полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога по транспортным средствам, не используемым в предпринимательской деятельности, вправе получить также физические лица, находящиеся в трудной жизненной ситуации. Такое освобождение предоставляется физическим лицам местными Советами депутатов или по их поручению исполнительными и распорядительными органами.

По предварительным расчетам, ежегодные поступления от транспортного налога составят до 500 миллионов рублей. По словам первого заместителя министра финансов Дмитрия Кийко, это произойдет, когда система заработает в полной мере:

– Оценка с учетом потенциального количества плательщиков транспортного налога – около 450–500 миллионов рублей, когда система заработает в полной мере. Это 2022–2023 годы.

В 2021 году будет переходный период, в который может быть собрано примерно 100 миллионов рублей. По 50 миллионов от физлиц и организаций.

От госпошлины в среднем в год около 300 миллионов рублей, из этой суммы 60 процентов – от физических лиц, 40 процентов – от организаций.

Отметим, физическим лицам транспортный налог будет исчисляться налоговым органом. Уплата производится за истекший календарный год на основании извещения налогового органа, вручаемого такому плательщику не позднее 1 сентября.

Законодательно установленный срок уплаты – 15 ноября года, следующего за истекшим.

Что касается этого года, то физические лица, не получившие по состоянию на 1 января в установленном порядке разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, обязаны уплатить не позднее 15 декабря авансовый платеж в размере одной базовой величины.

Извещение на такие платежи будет направлено налоговым органом не позднее 1 ноября 2021-го. Доплату транспортного налога за 2021 год потребуется произвести не позднее 15 ноября 2022-го. Извещение об уплате транспортного налога за 2022 год пришлют до 1 сентября 2023 года, срок его оплаты – до 15 ноября 2023-го.

Языком цифр

Ставка транспортного налога будет зависеть от массы машины. До 1,5 тонны – 61 рубль, 1,5–1,75 т – 81 рубль, 1,75–2 т – 102 рубля, 2–2,25 т – 122 рубля, 2,25–2,5 т – 142 рубля, 2,5–3 т – 162 рубля, свыше 3 т – 223 рубля.

Владислав Сычевич, «Рэспубліка», 4 января 2021 г.

ВС: Статус госоргана – достаточное основание для освобождения от уплаты госпошлины

13 августа Верховный Суд вынес Определение № 310-ЭС18-781, в котором указал, что отделу МВД достаточно статуса государственного органа для освобождения от уплаты госпошлины.

Поводом к рассмотрению стала кассационная жалоба отдела МВД по Белгородскому району на определение Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 сентября 2017 г. и постановление Арбитражного суда Центрального округа от 10 ноября 2017 г. по делу № А08-5276/2017.

ПАО «Квадра-Генерирующая компания» обратилось к ОМВД с иском о взыскании задолженности за потребленную тепловую энергию. Решением Арбитражного суда Белгородской области иск удовлетворен частично, с ОМВД взыскана задолженность по договору.

Ответчик не согласился с решением и обратился в суд апелляционной инстанции, который оставил жалобу без движения, указав на необходимость уплатить госпошлину. На что ОМВД обжаловал определение в кассацию, указав, что наличия у него как ответчика по делу статуса государственного органа достаточно для освобождения от уплаты госпошлины.

Кассация оставила определение апелляции без изменения. Суд применил подп. 1 п. 1 ст. 333.37 Налогового кодекса, а также п. 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 11 июля 2014 г. № 46 «О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах».

Свою позицию кассация аргументировала тем, что ОМВД, зарегистрированный в качестве юрлица, в данном случае выступает как потребитель – участник хозяйственного спора в гражданско-правовых отношениях, его участие в арбитражном процессе не обусловлено выполнением отдельных функций госоргана, в связи с чем он не может быть освобожден от уплаты госпошлины.

Рассматривая жалобу, Верховный Суд указал, что вопреки выводам судов апелляционной и кассационной инстанций подп. 1 п. 1 ст. 333.37 НК РФ в данном случае неприменим, поскольку касается иных органов, под которыми понимаются субъекты, не входящие в структуру и систему органов государственной власти или местного самоуправления, но выполняющие публично-правовые функции.

Суд подчеркнул, что законодательством о налогах и сборах установлено правило, согласно которому наличие у лица процессуальной роли наряду со статусом госоргана или органа местного самоуправления является самостоятельным и достаточным основанием для освобождения от обязанности по уплате госпошлины.

ВС напомнил, что в соответствии с Указом Президента РФ от 15 мая 2018 г.

№ 215 МВД России входит в структуру федеральных органов исполнительной власти и действует непосредственно и (или) через органы внутренних дел, куда также входят территориальные органы.

Их статус утвержден Указом Президента РФ от 21 декабря 2016 г. № 699. На эту же норму указал УОС МВД в официальном ответе на обращение «АГ».

На основании изложенного Суд установил, что ОМВД по Белгородскому району является государственным органом и как ответчик по арбитражному делу имеет право на освобождение от уплаты госпошлины в соответствии со специальной нормой – подп. 1.1 п. 1 ст. 333.37 НК РФ. Дело направлено в апелляцию для решения вопроса о принятии жалобы ОМВД по основному спору.

Комментируя определение, старший юрист АБ КИАП, адвокат Дмитрий Калиниченко отметил, что оно однозначно закрепило право государственных органов и органов местного самоуправления не уплачивать госпошлину при обращении в суд, даже если обращение не связано с защитой государственных и (или) общественных интересов.

Эксперт пояснил, что в результате параллельного толкования положений НК РФ судебная практика двигалась различными путями: «Встречаются судебные акты, обязывающие госорганы, если они выступают не в защиту государственных и (или) общественных интересов, платить госпошлину (например, определение Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 2 декабря 2010 г. по делу № А21-3211/2010; определение Десятого арбитражного апелляционного суда от 9 апреля 2013 г. по делу № А41-47495/2012)».

Юрист арбитражной практики VEGAS LEX Станислав Матюшов назвал выводы ВС РФ понятными и обоснованными. При этом он считает, что определение не повлияет на практику распределения судебных расходов в делах, где стороной является государственный орган – в таких случаях его освобождение от уплаты госпошлины не влечет освобождение от исполнения обязанности по возмещению судебных расходов.

Эксперты добавили, что аналогичная позиция по данному вопросу была отражена ранее – в Определении ВС РФ от 9 марта 2017 г. № 307-ЭС16-15395 по делу № А21-6452/2015, а также в Постановлении Президиума ВАС РФ от 25 июня 2013 г. по делу № А40-31694/2012.

По мнению Дмитрия Калиниченко, определение ВС РФ нельзя назвать инновационным, но оно в очередной раз направляет правоприменительную практику в русло, предписываемое нормами налогового законодательства.